Если бухгалтер ООО хочет перевести деньги из Кыргызстана на счет в Сбербанке, как можно избежать налога ИП 6% и какой договор нужен, т.к. я являюсь учредителем ООО в Кыргызстане и оно работает с применением УСН 6? Российские %?
Ответы юристов (1)
В соответствии с законодательством Российской Федерации доходы, полученные резидентом Российской Федерации от источников за пределами Российской Федерации, включаются в налоговую базу по налогу на доходы физических лиц и облагаются по ставке 13%. Однако, в соответствии с соглашением между Российской Федерацией и Кыргызской Республикой об избежании двойного налогообложения, доход, полученный резидентом Российской Федерации от деятельности, осуществляемой в Кыргызской Республике через постоянное представительство — в данном случае ООО, не является объектом налогообложения. Подоходный налог с российских физических лиц.
Чтобы избежать российского налогообложения данного дохода, индивидуальный предприниматель и ООО должны заключить взаимовыгодный договор об оказании услуг. В договоре должны быть прописаны условия, на которых индивидуальный предприниматель обязуется платить ООО, а ООО — ему.
Если условия договора соблюдены, то доход, полученный индивидуальным предпринимателем от ООО в виде оплаты за оказанные услуги, не облагается налогом в России. Однако следует отметить, что перевод денежных средств из Кыргызстана в Россию на счет ИП может потребовать решения вопросов, связанных с валютой и бухгалтерской информацией.
Для решения данного вопроса необходимы следующие документы
Согласно статье 224 Налогового кодекса РФ, при получении физическим лицом дохода от источников в Российской Федерации, налоги удерживаются и перечисляются на счет налоговой службы. В данном случае, если ООО является налоговым резидентом Киргизии и перечисляет денежные средства в РФ на счет ИП, то ИП должен уплатить налог по ставке 6% с полученного дохода, если этот доход не является необлагаемым.
Чтобы исключить возможность налогообложения дохода, между индивидуальным предпринимателем и АЭ должно быть заключено соглашение. В соглашении может быть прописан процесс примирения, в том числе порядок определения цены и оплаты услуг. Следует также учитывать, что соглашение должно соответствовать требованиям налогового законодательства Российской Федерации и Кыргызстана. В связи с этим рекомендуется проконсультироваться с юристом или налоговым консультантом, специализирующимся на российском и кыргызском законодательстве.
Налоговое законодательство Российской Федерации: статья 346.6 — налоговые коэффициенты индивидуальных предприятий, применяющих упрощенную систему налогообложения — статья 309 — налоговые скидки — статья 309.1 — перевод иностранной валюты на российские счета — статья 317 — налог на прибыль организаций.
Также могут применяться нормы международного права, регулирующие двойное налогообложение между Россией и Кыргызстаном.
Задайте свой вопрос прямо сейчас. Вас увидят сотни экспертов по всей России. Получите первичный ответ в течение 15 минут! Юридическая помощь оказывается и оплачивается бесплатно.
Услуги юристов
Данная услуга поможет вам решить следующие задачи
Данная услуга поможет вам решить следующие задачи
Воспользовавшись услугой, вы получаете
Двойное налогообложение между Кыргызстаном и Россией: Как избежать?
1. уплата подоходного налога с доходов от наемной работы
(a) Российский налоговый резидент переехал в Кыргызстан, но продолжает работать удаленно в российской компании.
Минфин России считает, что по трудовому договору доход дистанционного работника признается доходом от нероссийских источников, если место работы находится за границей [16].
Однако по смыслу статьи 208 Налогового кодекса РФ доход считается полученным от нероссийских источников, если трудовые обязанности фактически исполняются на территории иностранного государства [17]. Аналогичная позиция сложилась и в судебной практике [18].
Ставки российских налоговых резидентов за выполнение дистанционных работ на территории Кыргызстана облагаются по прогрессивной ставке 13/15 % [19]. Если работник признается налоговым резидентом РФ по итогам года, в котором получен доход от дистанционной работы, то он декларирует и уплачивает налог с этого дохода [20].
После утраты статуса налогового резидента России платить налог на доходы от удаленной работы на территории Кыргызстана не нужно [21].
ПРИМЕЧАНИЯ. С 2024 г. доходы нерезидентов России от дистанционной работы на российских предприятиях облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 13/15 % [22].
Заработная плата, выплачиваемая российскими организациями нерезидентам Кыргызстана, признается доходом от источников в Кыргызстане, поскольку работа (дистанционная работа) осуществляется на территории Кыргызстана [23]. Налог уплачивается по ставке 10 % [24].
СБС между Россией и Кыргызстаном предусматривает механизм устранения двойного налогообложения, когда оба государства в соответствии с национальным законодательством могут взимать налог на доходы.
В данном случае налог взимается только с России, поскольку вознаграждение нерезидентам Кыргызстана выплачивается иностранной организацией (Россией), осуществляющей деятельность за пределами Кыргызстана [25].
Вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей в Кыргызстане относится к доходам из нероссийских источников [27].
Заработная плата, выплачиваемая кыргызскими компаниями резидентам Кыргызстана, как правило, облагается налогом в Кыргызстане по ставке 10 %.
В исключительных случаях применяется ставка в размере 5%. Например, если кыргызское учреждение, выплачивающее доход, зарегистрировано и работает в льготном приграничном населенном пункте [28].
Должна ли я оплачивать какие либо налоги в России при условии, что у нас с Киргизией отмена двойного налогообложения?
Я являюсь гражданином Российской Федерации и проживаю на территории Российской Федерации. Я открыл ИП в Кыргызстане. Там я плачу налоги как индивидуальный предприниматель с коэффициентом 4 %.
Кроме того, я не занимаюсь никаким другим бизнесом и не имею трудового договора нигде.
Если я отменю двойное налогообложение с Кыргызстаном, должен ли я платить налог в России?
Я полагаю, что в Кыргызстане Вы платите налоги, аналогичные налогам в Российской Федерации, например, упрощенную систему налогообложения. Если это так, то положения Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Кыргызстан «в целях избежания двойного налогообложения и предотвращения уклонения от уплаты налогов на доходы», поскольку Соглашение не распространяется на специальные налоговые режимы, с зачетом налогов, уплаченных в одной стране и налогов в другой (в статье 2 Соглашения указано, на какие налоги распространяется Соглашение FC86FA/ (В статье 2 договора указаны налоги, к которым применяется договор FC86FA/).
Являясь налоговым резидентом Российской Федерации (статья 2, раздел 2 Налогового кодекса Российской Федерации), она уплачивает налог на прибыль с доходов, полученных от источников за пределами Российской Федерации и Российской Федерации (статья 209).
Таким образом, налог должен быть уплачен с доходов, полученных в качестве индивидуального предпринимательства в Кыргызстане.
Чтобы отказаться от уплаты подоходного налога в Российской Федерации, необходимо стать налогоплательщиком-нерезидентом Российской Федерации. Как вариант, их можно перевести на уплату подоходного налога в Кыргызстане, чтобы действовали положения вышеуказанного соглашения.
Доброе утро. Я предполагаю, что вы являетесь налоговым резидентом Российской Федерации (если нет, то уточните, пожалуйста).
Если я отменю двойное налогообложение с Кыргызстаном, должен ли я платить налог в России?
Да, это необходимо сделать. Налоговые резиденты Российской Федерации уплачивают налог на доходы от источников в Российской Федерации и на доходы от источников за пределами Российской Федерации — статья 209 Налогового кодекса.
Доходы, полученные на счет Киргизии, визуализируются как доходы физических лиц (думаю, у вас нет ИП в РФ) с 3 НДФЛ и налогом на заработную плату — до 13% от 5 млн рублей (15% от суммы, превышающей 5 млн рублей).
Важно отметить, что в Кыргызстане есть специальный налог. На него не распространяется Сидн. Таким образом, в Киргизии существует двойной налог с одной и той же суммы в размере 4%, который не имеет права вызывать подоходный налог с физических лиц в Российской Федерации.
Еще один момент: если вы находитесь в Российской Федерации 183 дня в году, не забывайте о необходимости открыть счет за пределами РФ в течение одного месяца с момента открытия и представить отчет о движении капитала в соответствии с правилами и исключениями, установленными в статье 12 Федерального закона «О валютном регулировании и денежном контроле».
При этом в соответствии с письмом Федеральной налоговой службы от 14 июля 2023г. D-5-17/39@
3. в статьях 1. 1, 2. 1, 2. 1, 5. 2, 6, 6. 2, 6. 3, 6. 3-1 КоАП РФ, статье 15. 25 КоАП РФ предусмотрено первое административное правонарушение, при котором административное наказание в виде штрафа заменено на предупреждение. (Статья 4.1.1 КоАП РФ).
Все остальные моменты, связанные с построением и массовой детализацией плана работ, можно подробно рассмотреть в отдельном интегрированном разговорном сервисе (кнопка рядом с фотографией юриста, доступная при входе на сайт через браузер).