Работающие граждане, которые несут финансовые затраты по определенным категориям расходов, могут претендовать на налоговые вычеты. Например, при покупке недвижимости, заключении договора со спортивной секцией вашего ребенка или оплате медицинских услуг. Причем не только для себя, но и для своих детей или супруга. Читайте обзор «Бробанка», чтобы узнать, как именно вы можете получить вычет по медицинским расходам и какие документы для этого нужно предоставить.

16. 11. 22 3585 0 Поделиться.Елена Кокош, автор Brobank.ruПодписывайтесь на Telegram-канал Brobank.ru, чтобы не пропустить ни одной новости!Об авторе.

Елена Кокош получила высшее экономическое образование в Поволжском государственном университете сервиса и уже более восьми лет сотрудничает с финансовым порталом, исследуя финансовые рынки, банковскую деятельность и анализируя финансовые показатели. Выступает в качестве независимого эксперта и дает комментарии для СМИ. Открытый профиль

Налоговый вычет на лечение: основные положения

Для класса: налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает налогооблагаемый доход при расчете НДФЛ. Другими словами, это деньги, которые государство может вернуть своим гражданам из их собственных налогов, если налогоплательщик сделал что-то полезное для себя и государства.

Как правило, существует множество видов налоговых вычетов, включая инвестиционные, имущественные, профессиональные, налоговые и социальные вычеты. Нас интересуют именно последние, то есть социальные вычеты, в том числе расходы на медицинские, образовательные, физкультурно-оздоровительные услуги, дополнительные пенсионные мероприятия и другие социально значимые цели. Все основные положения изложены в статье 219 Налогового кодекса РФ.

Налоговые вычеты на лечение предоставляются по следующим видам расходов

при оплате медицинских услуг из соответствующего перечня,
при оплате дорогостоящего лечения, которое также включено в перечень специальных разрешений; и
при уплате страховых взносов по полису медицинского страхования (ДМС); и
при оплате лекарств, приобретенных по рецепту врача (только при наличии рецепта).

Какие медицинские услуги могут быть учтены?

Диагностика,
лечение при оказании неотложной медицинской помощи,
Диагностика, профилактика, лечение и реабилитация в стационарных медицинских центрах,
Диагностика, профилактика, лечение и реабилитация при оказании медицинских услуг населению в амбулаторно-поликлинических учреждениях и поликлиниках общего профиля,
диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в санаторно-курортных учреждениях,
Услуги по медицинскому просвещению.

Важно отметить, что налоговые скидки можно использовать не только при покупке медицинских товаров или услуг для себя. Ее также можно получить при оплате услуг или лекарств для членов семьи, детей и для их защиты в определенном возрасте.

Налоговые скидки можно получить при одновременном соблюдении следующих условий

Лечение оплачивается за счет собственных средств. Например, если ДМС оплачивает ваш работодатель, скидка не предоставляется.
Скидками пользуются налоговые резиденты Российской Федерации. Граждане, не являющиеся резидентами страны, получить скидку не могут.
Граждане РФ получают доход и платят с него налог.
Доход должен быть получен в том же году, когда гражданин оплатил медицинские услуги.

Индивидуальные предприниматели также могут получить скидку, но только в том случае, если у них есть официальный доход, облагаемый подоходным налогом. Если индивидуальный предприниматель использует специальный налоговый режим, то социальная скидка в этом случае не может быть применена.

Кто может получить налоговый вычет за лечение

Если гражданин РФ официально работает на территории страны и уплачивает налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13 %, он может оплатить некоторые медицинские услуги, приобрести лекарства по рецепту, уплатить взносы по ДМС (добровольное лекарственное обеспечение) и вернуть часть оплаченных маневренных препаратов. Для этого необходимо быть налоговым резидентом Российской Федерации.

Себе или своей жене,
своим родителям,
ребенку или опекаемому лицу в возрасте до 18 лет и до 24 лет, если ребенок является студентом дневной формы обучения.

Советуем прочитать: УСН «Доходы» в 2025 году: как отчитываться и сколько платить

Скидки на медицинские расходы возможны только в том случае, если медицинское учреждение находится в России и имеет соответствующую лицензию. Для данного вычета существует официальный срок давности. 3 года с момента оплаты расходов гражданином.

Это значит, что после заключения договора с клиникой нет необходимости обращаться за вычетом в следующем году. При длительном лечении может быть удобнее собрать документы сразу за два-три года и получить скидку на все расходы, понесенные за этот период.

Сколько можно вернуть денег

Размер скидки зависит от вашей зарплаты и стоимости лечения. Чем выше зарплата, тем больше вам придется потратить, тем больше вы сможете получить обратно. В любом случае сумма не может превышать уплаченный за год налог.

Лимит на вычет по медицинским расходам составляет 120 000 рублей. Это стандартный лимит, применяемый ко всем видам социальных налоговых вычетов. Сюда можно отнести расходы на фитнес, тренировки, добровольное страхование и т. д. Исключения — благотворительная деятельность и обучение детей.

Если вы потратите больше этой суммы, вам все равно вернут 13 % от 120 000 рублей. Это означает, что вы не можете получить более 15 6000 рублей в год. На эту сумму необходимо выполнить все условия для получения социальных вычетов.

Налоговые вычеты за высокие расходы на лечение учитываются несколько иначе. К ним относятся, например, пластические операции и другие процедуры. Для дорогостоящих видов лечения применяется скидка от суммы фактически понесенных расходов. Это означает, что можно вычесть 13 % от потраченной суммы.

Эту выплату нельзя комбинировать с другими социальными налоговыми вычетами. Это позволяет получать как дорогостоящее, так и обычное медицинское обслуживание в течение одного налогового периода.

Какие нужны документы для налогового вычета

Набор документов зависит от того, за какие услуги или товары и кому они были оплачены. Ниже приведены варианты для каждого конкретного случая.

Подтверждение оплаты медицинских услуг,
Копия договора на оказание медицинских услуг,
Если в договоре не указаны реквизиты, копия лицензии на деятельность медицинского учреждения или ИП.

Рецепты с печатью «В налоговые органы Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»,
Документы, подтверждающие оплату лекарств, т.е. копия чека.

Копия любого полиса частного страхования, предназначенного исключительно для оплаты медицинских услуг,
Копии платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов. К ним относятся чеки, кассовые чеки и банковские выписки.

Если вы приобретаете медицинские услуги или лекарства для своих родителей, детей или супруга, вам понадобятся дополнительные копии документов, подтверждающих степень родства. Например, если оплачиваются лекарства для ребенка, необходимо свидетельство о его рождении, паспорт или документы, подтверждающие опекунство или попечительство над ребенком.

Если медицинские расходы оплачивала жена, ей нужно будет принести свидетельство о браке. Если налогоплательщик оплачивал медицинские расходы или лекарства, необходимо свидетельство о рождении налогоплательщика. Список всех форм и документов можно найти здесь.

Как получить вычет за лечение себя, ребенка или супруга

Существует два способа получения скидки — через работодателя и через налоговую инспекцию, которые можно использовать для разных налоговых периодов. Давайте рассмотрим их более подробно.

Советуем прочитать: Расчет стоимости авто

Вычет через работодателя

Этот вариант удобен тем, что скидка предоставляется до конца налогового периода, то есть до года, в котором были оплачены расходы. Например, если вы оплатили операцию именно в марте 2022 года, вы можете вернуться к осени.

Для этого необходимо подтвердить свое право на скидку в Федеральной налоговой службе. Помимо представления вышеуказанного документа в налоговую инспекцию по месту жительства, необходимо также заполнить заявление о подтверждении права на скидку по социальному налогу налогоплательщика.

Как подать документы? На личном приеме в ФНС России или через Личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России В течение 30 дней налоговые органы должны подтвердить ваше право на скидку и направить уведомление вам и вашему работодателю.

По этому уведомлению вы также можете обратиться к своему работодателю с заявлением о предоставлении налогового вычета. Заявление может быть написано в произвольной форме, образцы можно найти в Интернете или в бухгалтерии.

Если ваш работодатель удержал подоходный налог за этот период без учета налогового вычета, он вернет вам сумму излишне уплаченного налога. Но опять же, не по своей инициативе, а на основании вашего заявления о примерном возврате налога. На это у вас есть срок — три месяца с момента получения заявления.

Вычет через налоговую

Налоговые вычеты в этом случае возможны только в следующем налоговом периоде. Так, например, если вы воспользовались медицинскими услугами в 2022 году, вы можете претендовать на скидку только в 2025 году.

Вы должны заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ за тот период, за который вы претендуете на скидку. Напомним, что вы можете получить скидку только за последние три года и не можете получить возмещение за более поздние годы. Для каждого налогового периода нужно использовать соответствующую форму за этот год. Например, если вы предоставляете скидку за 2020 год, вам понадобится форма за 2020 год. Модели можно найти здесь.
Далее подготовьте форму заявления на возврат излишне уплаченного налога.
Соберите документацию в соответствии с приведенным выше списком.
Заполненные декларации, заявления на возврат подоходного налога за долги и подтверждающие документы, необходимые для получения вычетов, необходимо представить в ФНС (FTS) по месту жительства. Это можно сделать лично в отделении ФНС, обслуживающем физических лиц, или в электронном виде на сайте ФНС, предварительно зарегистрировавшись в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика».

Есть и другой вариант — собрать все документы и обратиться к профессионалу по возврату. За небольшую плату сотрудник сервиса или компании обработает все документы и заполнит заявление и анкету. Их нужно передать в налоговую инспекцию или отсканировать и отправить онлайн.

Рекомендуется обращаться только в проверенные компании с хорошими отзывами. Например, у компании Sber есть такой партнер — Sbersolutions. Обратитесь к нему, и вы сможете получить скидку, если у вас есть пакет услуг (Сбербанк Премьер, Сбербанк Первый или Сбербанк Приватбанкинг).

Частые вопросы

Кто получает налоговые вычеты на медицинское обслуживание?

Вы можете получить его, если вы сами оплачивали свое лечение или лечение своих родителей, супруга или несовершеннолетних детей.

Советуем прочитать: Единовременное пособие при рождении ребенка в 2025 году

Когда я могу претендовать на скидку?

Вы можете претендовать на налоговый вычет в течение трех лет с того года, когда лечение было оплачено сразу.

Какие документы необходимо собрать?

В медицинском центре или клинике необходимо запросить справки с места работы и разрешение — справку о доходах и сумме налога.

Как я могу подать заявление на получение налоговых вычетов?

Проще всего это сделать на сайте Налоговой службы. Зарегистрируйтесь там и отправьте заявление в свой личный кабинет. Приложите к нему отсканированные документы. Заявления проверяются в течение трех месяцев.

Источник:

Как получить налоговый вычет по расходам на медицину и лекарства

Платные граждане:

Точные медицинские услуги, оказанные себе, супругу, родителям и детям (в том числе усыновленным) или опекаемым в возрасте до 18 лет,

лекарства, назначенные врачом, включая членов семьи,

Договоры ДМС на обслуживание или лечение членов вашей семьи.

Для получения социальной скидки агентство или индивидуальный предприниматель, оказывающий услуги, должен иметь российскую медицинскую лицензию.

Социальную скидку можно получить в налоговых органах или у своего работодателя.

Максимальный размер налогового вычета на медицинские расходы составляет 120 000 рублей, и граждане получают 13% от этой суммы. При этом скидка на медицинские расходы суммируется с другими социальными скидками, и 120 000 рублей — это максимальная сумма всех социальных налоговых скидок, на которые можно претендовать в течение года (без учета детских благотворительных и образовательных налоговых вычетов).

Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение. При таком лечении социальные скидки предоставляются в размере фактически потраченной суммы. Гражданам возвращается 13 % от общей суммы расходов. Скидки на дорогостоящее лечение не суммируются с другими социальными налоговыми скидками.

На какие услуги предоставляются скидки?

Обследования (УЗИ, медицинские анализы, рентген, флюорография),

Прием у врачей (педиатров, терапевтов, хирургов, офтальмологов, эндокринологов, ЛОРов, гинекологов и т.д.)

Лечение и протезирование зубов (отбеливание, брекеты, уход за лицом, гирлянды, имплантация),

Медицинская экспертиза,

Медицинская реабилитация,

лечение, диагностика в санаториях,

Хирургическое лечение (пороки развития, заболевания органов дыхания, кровообращения, нервной системы, пищеварения, злокачественные новообразования),

Хирургия суставов (эндопротезирование),

имплантация намертво, кардиостимуляторов, металлоконструкций,

Лечение диабета,

Ведение беременности, платная работа,

Лечение бесплодия, ЭКО и др.

Полный перечень видов медицинских услуг, в том числе и тех, по которым граждане имеют право на налоговые вычеты, определен постановлением Правительства РФ 458 от 8 апреля 2020 года.

Необходимые документы:

2 Справка о сумме налога и удержанного налога за год, уплаченного за медицинские услуги, по форме НДФЛ (требуется от работодателя).

При оплате медицинских услуг:

Справка о первоначальной оплате медицинских услуг,

Справка об оплате является первичным документом, подтверждающим расходы. Ее можно получить как в первичном, так и в частном медицинском учреждении. Как пояснили в Федеральной налоговой службе, этого документа достаточно для получения скидки.

Также вам могут понадобиться: