Современный бизнес сложно представить без расчетных счетов и неденежных расчетов. Поэтому блокировка счетов является серьезной проблемой. В таких ситуациях под ударом оказывается важная часть экономической жизни, что делает невозможным расчеты с поставщиками и сотрудниками, а также уплату налогов. Этого можно избежать, если знать, в каких случаях налоговые органы имеют право заблокировать ваш счет в 2025 году и как действовать, чтобы быстрее снять ограничения.

Как проверить ограничения на счета на сайте Федеральной налоговой службы

В целом, налогоплательщикам необходимо знать о блокировке счетов налоговыми органами. Согласно пункту 4 статьи 76 Налогового кодекса РФ, проверяющие обязаны направить владельцу счета копию соответствующих документов не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия решения о приостановлении операций по счету в банке. Это можно сделать по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет. Копии также могут быть вручены непосредственно налогоплательщику (или его агенту).

Однако на практике ССТ часто игнорирует эту обязанность. В частности, несоблюдение этого обязательства не влечет за собой никаких негативных последствий. Суды отказываются отменять решения о «блокировке», когда инспектор не уведомил налогоплательщика в нарушение статьи 76 НК РФ (см. например, постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 10. 06. 10 № А45-23256/2009). Таким образом, в большинстве случаев налогоплательщик получает информацию от банка о блокировке счета.

В то же время он может воспользоваться специальным сервисом на сайте Федеральной налоговой службы, чтобы узнать, есть ли решение о замораживании его (или его контрагента) счета.

Для этого в меню «Тип запроса» выберите пункт «Запрос текущего решения о приостановлении». Затем введите в поля ИНН вашей организации и БИК банка, в котором открыт проверяемый счет (если вас интересует информация о счете контрагента, вы можете проверить соответствующие ИНН и БИК). (Данная информация берется из договора, который вы заключили с контрагентом). Затем нажмите кнопку «Отправить запрос». Результаты проверки отображаются на той же странице. Если Федеральная налоговая служба приняла решение о замораживании счета, это подробно описано в документе.

Причины введения ограничений по счету.

Налоговая служба может приостановить операции по счету в пяти случаях. Три из них связаны с нарушениями «документов», а два — с неуплатой налогов или других платежей.

Начните с первой команды. ФНС оставляет за собой право заблокировать счет, если налоговые декларации, расчеты по страховым взносам или 6-НДФЛ не представлены в течение 20 рабочих дней после установленного срока (подпункт 1 пункта 3 статьи 76 Налогового кодекса, пп. 3 п. 2). Следует отметить, что существует закрытый перечень причин, по которым отчетность по налогам и взносам считается непредставленной (подпункт 4.1 статьи 80 НК РФ — «Смотрите, почему налоговые органы не принимают отчетность, представленную после июля №1»).

Важно.

Счета не блокируются за непредставление промежуточной отчетности, даже если речь идет об отчетности (например, по налогу на прибыль) или о бухгалтерских ситуациях. Это подтвердили сотрудники Минфина (от 04. 07. 13 № 03-02-07/1/25590 и от 19. 08. 16 № 03-11-03/2/48777) и ФНС (от 17. 04. 17 КА-4-7/7288@) письмо приложение гора 20.

Также следует отметить, что ФНС вправе уведомить налогоплательщика до наступления риска замораживания банковского счета за неуплату взносов (ст. 76-3.3 ФНС России). Уведомление направляется не позднее чем за 14 дней до даты принятия решения об обязании. Ознакомиться с ним можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России (подробнее см. раздел «Обязательства по неисполнению счета регулируются новыми правилами»).

Следующее основание для «обязательства» по счету касается тех, кто обязан сдавать отчетность в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи через ЭДО.

Если в течение 10 рабочих дней со дня возникновения такой обязанности налогоплательщик не заключил необходимые соглашения об электронном документообороте с использованием ФНС, его счет может быть поставлен на учет (ст. 23 и пп. 1.1 п. 3 ст. 76 НК РФ).

Отчетность

К числу тех, кто обязан представлять электронную отчетность, относятся крупнейшие налогоплательщики, а также организации или индивидуальные предприниматели со среднесписочной численностью работников более 100 человек за предшествующий год. Кроме того, это вновь созданные организации со среднесписочной численностью работников более 100 человек (подпункт 3 статьи 3 Федерального налогового кодекса РФ). Это также практически все организации и индивидуальные предприниматели, представляющие налоговую отчетность по НДС (п. 5 ст. 5 НК РФ). Кроме того, лица, выплатившие в течение года доход более чем 10 лицам (статьи 230 и 431 п. 10 Налогового кодекса РФ), также должны представить расчеты по пожертвованиям и ямам. Более подробную информацию см. ‘Электронная сдача отчетности: кто должен сдавать отчетность в контролирующий орган через интернет?’

Еще один «документ» правонарушения связан с несоблюдением правил электронного обмена проверяемыми документами. Счет может быть заблокирован, если налогоплательщик более 10 рабочих дней задерживает направление в ФНС электронной квитанции о приеме документа, требования о представлении документов или уведомления о проведении проверки (п. 2, п. 3 ст. 76 НК РФ, ст. 76).

Ко второй группе арестов счетов относятся две ситуации: во-первых, вынесение инспекцией решения о взыскании налогов, взносов и отчислений на денежные средства на банковский счет (п. 2 ст. 76 Налогового кодекса РФ); ИФНС может по заявлению налогоплательщика Напомним, что такое решение может быть вынесено только после истечения установленного срока добровольной уплаты; второй случай связан с обеспечением взыскания суммы, указанной в решении по результатам проверки. Это возможно, когда ФНС уже наложила запрет на продажу (залог) другого актива, но его «учетная» стоимость меньше доначисленной недоимки (подпункт 2 пункта 10 статьи 101 Налогового кодекса РФ).

Чем грозит арест расчетного счета

Замораживание» расчетного счета означает невозможность проведения платежей по сделкам с контрагентами, так как дебетовые операции по счету недоступны. Это может привести к неисполнению соответствующего обязательства, что, в свою очередь, может повлечь за собой требования об уплате договорных пеней и штрафов. Нарушение договорных условий оплаты также может дать подрядчику право на расторжение договора и получение компенсации от нарушителя.

Проблемы с работой могут возникнуть и в случае блокировки счета поставщика, подрядчика или исполнителя. Доходные операции не «замораживаются», но налогоплательщик не может получить входящие средства.

Арест счетов также может подвергнуть риску сотрудников предприятия. Кроме того, они должны оплачивать расходные операции по выплате заработной платы (в том числе наличными через фонд). Выплата зарплаты имеет тот же приоритет, что и требования федеральной налоговой службы об уплате налогов (см. статью 855 Гражданского кодекса РФ, статья 2 — Очередность оплаты платежных поручений, 2025″). Поэтому выплата зарплаты по счетам может производиться только на основании специального документа — исполнительного листа, судебного решения, постановления инспектора труда или справки комиссии по трудовым спорам.

Важно.

Если в результате проверки будет принято решение о замораживании текущего счета, банк приостановит дебетовые операции по всем счетам налогоплательщика, включая те, на которых были размещены депозиты. См. раздел «Что происходит с вкладами налогоплательщика с просрочками после замораживания счета?».

Что делать, если ваш текущий счет заблокирован

Если операции по счету приостановлены на основании решения Федеральной налоговой службы, вам следует обратиться в контролирующий орган для выяснения причины приостановки. Как уже было сказано, налоговые органы обязаны направить налогоплательщику копии соответствующих документов не позднее следующего дня после того, как счет был заморожен (пункт 4 статьи 76 Налогового кодекса РФ). Право на получение копии решения ФНС также предусмотрено статьей 21, пунктом 1 статьи 9 Налогового кодекса.

Кроме того, в обслуживающих банках есть информация о причинах удержания. Поэтому, пожалуй, самый быстрый способ получить эту информацию — обратиться к администратору кредитной организации. Если, конечно, сам банк не проинформировал своих клиентов о приостановке операций по счету (см. «Банкам рекомендуется незамедлительно информировать клиентов о заморозке счетов»).

После выяснения причин замораживания можно предпринять шаги по размораживанию счета.

Как разблокировать текущий счет

В большинстве случаев проще всего предпринять действия, которые привели к «замораживанию». Например, если ваш счет был заблокирован из-за непредставления декларации, РСВ или 6-НДФЛ, вам нужно будет подать необходимые отчеты. А если причиной блокировки стали просроченные налоги или взносы, перечислите платежи (в том числе со счетов третьих лиц). См. «Как заполнить платежную форму при уплате налогов за другое лицо: инструкции ФНС России») и направляет соответствующую информацию в ФНС России.

Как правило, инспектор должен принять решение об освобождении счета от ареста в течение следующего дня после получения документов, подтверждающих, что основания для ареста устранены. Еще один день уходит на передачу решения в банк. Таким образом, ограничения по счету должны быть сняты через два рабочих дня после того, как налогоплательщик предпринял необходимые действия (пункты 3.1, 3.2 и 4 статьи 76 ФНС России).

Однако в некоторых случаях разморозить счет таким образом не представляется возможным. Это может быть связано как с конкретными основаниями для ареста, так и с незаконностью действий Федеральной налоговой службы. В таких случаях необходимо подать апелляцию на соответствующее решение.

Как обжаловать решение о замораживании счета

На решение ФНС о приостановлении работы по счету могут повлиять вышестоящие налоговые органы, например региональная ФНС. Для этого необходимо подать письменную жалобу с указанием всех фактов, которые, по мнению налогоплательщика, свидетельствуют о незаконности принятого решения. В жалобе необходимо определить данные о налогоплательщике (индивидуальный предприниматель, торговая марка, место жительства, для адреса — ФИО и место жительства) и предоставить информацию об оспариваемом решении (указать даты, номера, данные ФНС и ФСС. кто подписал решение). Следует также отметить, что вы добиваетесь признания решения незаконным и его отмены. Кроме того, необходимо определить, в какой форме вы хотите, чтобы решение было принято — через жалобу, через ТКС или через ваш офис.

Жалоба должна быть подписана руководителем агентства (лично индивидуальным предпринимателем) или другим уполномоченным лицом (доверенным лицом).

Жалобу вместе со всеми сопроводительными документами (включая доверенности) нужно передать в инспекцию, принявшую решение (п. 139 ст. 1 ФНС России). Это можно сделать и в электронном виде через интернет (п. 13 Порядка утвержден приказом ФНС России ММВ-7-9/645@ от 19.12.20).

Если налогоплательщик не удовлетворен решением ФНС, он может подать повторную жалобу в Центральный аппарат ФНС или обратиться в Арбитражный суд. Следует иметь в виду, что предварительное решение не приостанавливает действие решения о замораживании счета (пункт 5 статьи 138 Налогового кодекса РФ). Однако в случае судебного обжалования налогоплательщик вправе ходатайствовать о приостановлении действия решения и временном «разрешении» счета (п. 4 ст. 138 НК РФ).

Обязательства по счету в 2025 году могут привести к значительным убыткам для бизнеса. Если у налоговых органов есть право «заморозить» счет, а также правила, которые необходимо соблюдать, чтобы как можно скорее снять арест и получить доступ к средствам, помогут предотвратить это. Вы также можете проверить состояние своего счета на сайте Федеральной налоговой службы, чтобы сразу узнать, вынесено ли решение о приостановке работы.

Алексей Крайнев, юрист по налоговым, трудовым и гражданским делам

Материалы предоставлены шлюзом «БухОнлайн

Как проверить блокировку счета на сайте ИФНС

Проверьте обязательства по банковскому счету на сайте Федеральной налоговой службы. Существует общедоступный бесплатный сервис по проверке банковских счетов субъектов предпринимательской деятельности. Ознакомьтесь с процессом проверки обязательств по счетам на сайте налоговой службы.

• Причины замораживания счетов в налоговых органах
• Блокировка счета: проверка на сайте Федеральной налоговой службы

Причины блокировки счетов налоговой

В соответствии со статьей 76 Налогового кодекса РФ Федеральная налоговая служба имеет право блокировать расчетные счета хозяйствующих субъектов (запрещать проведение по ним существенных расходных операций) в следующих случаях

• Для обеспечения уплаты налоговых обязательств (штрафов, пеней),
• непредставление налоговой декларации, расчета 6-НДФЛ, «Расчета по страховым взносам» в течение 10 дней по установленному сроку,
• отсутствие квитанции о подтверждении электронного запроса, полученного из налоговых органов; и
• неисполнение обязанности по получению электронной документации от ФНС.

Счета также могут быть заблокированы в целях обеспечения уплаты предприятию дополнительных платежей по результатам проверки (пункт 10 статьи 101 Налогового кодекса РФ).

Банк, в котором открыт счет, может заблокировать его на основании решения Федеральной налоговой службы. Если причиной блокировки является обеспечение уплаты определенной суммы задолженности, расходные операции (кроме «неограниченных») в отношении этой суммы запрещены. Если причина блокировки не связана с финансовыми обязательствами, все дебетовые операции замораживаются.

К «неблокируемым» операциям относятся платежи по налоговым задолженностям и платежи, имеющие приоритет перед налоговыми задолженностями (пункт 1 статьи 76 Налогового кодекса РФ). В частности, это распорядительные документы, связанные с оплатой труда, выплатой невыплаченной заработной платы и выходных пособий (письмо Минфина России от 8 января 2014 г. № 03-02-07/1/38070).

Следует отметить, что взимаемые налоги имеют тот же приоритет, что и заработная плата, и при возникновении «конфликта» между соответствующими платежами приоритет имеют платежные документы, поступившие в банк раньше (письмо Минфина России № 03-02-08/ от 15 декабря 2014 г. ( 64580).

Федеральная налоговая служба обязана информировать налогоплательщиков о замораживании их счетов не позднее следующего рабочего дня после принятия соответствующего решения (пункт 4 статьи 76 Федерального налогового кодекса РФ). Само решение передается в банк в электронном виде и исполняется незамедлительно.

Если счет заблокирован, банку запрещается открывать другие счета и размещать вклады от имени своих клиентов (пункт 12 статьи 76 Налогового кодекса РФ). Причем это касается всех банков, а не только тех, где у компаний и индивидуальных предпринимателей уже открыты расчетные счета. Поэтому, прежде чем открыть счет для компании, финансовые учреждения проверяют, есть ли у данного юридического лица существующий блок.

Чтобы помочь банкам проверить свои текущие обязательства, ФНС России разработала информационную систему о статусе обработки электронных документов в соответствии с порядком, утвержденным приказом ФНС России ММВ-7-8/117@ от 20 марта 2015 года.

Хотя эта информационная система была создана для банков, ее может использовать каждый. Подумайте, как вы можете использовать этот сервис.

В ней содержится полезная информация о процедурах и условиях замораживания счетов налоговыми органами. Если вы еще не получили доступ к системе, вы можете сделать это бесплатно в течение двух дней. Чтобы приобрести постоянный доступ, закажите актуальный прайс-лист.

Блокировка счета: проверить на сайте ИФНС

Чтобы проверить, заблокирован ли ваш расчетный счет, вам необходимо

2. выбрать в качестве типа заявки «Запрос на действительное решение о приостановке».

3. ввести номер НДС компании или индивидуального предпринимателя и BIC-код банка, в котором открыт расчетный счет, и нажать кнопку «Отправить запрос».

Результат будет отображен немедленно. Если удержание отсутствует, на экране появится сообщение об отсутствии активного решения об удержании счета.

Выданную системой информацию можно сохранить и распечатать в формате PDF.

Сервис также позволяет проверить сайт налогового органа на предмет замораживания счетов контрагентов, как существующих, так и потенциальных. Для этого достаточно знать основные реквизиты — ИНН и БИК банка, в котором открыт расчетный счет.

Особенностью сервиса ФНС является то, что система сразу же получает решение налоговых органов об исключении. Благодаря этому сервису соответствующие стороны в кратчайшие сроки получают информацию о том, что счет компании был заблокирован. Кроме того, если решение о замораживании счета отменяется, сервис немедленно обновляет данные.

Дополнительную информацию по этому вопросу можно найти на сайте КонсультантПлюс. Бесплатный двухдневный пробный доступ к системе.

Что делать, если налоговая заблокировала счёт в банке

Во время блокировки деньги остаются на вашем счете, но ими нельзя свободно пользоваться. В зависимости от причины блокировки все средства или определенные суммы на каждом открытом счете будут «заморожены». Банкам запрещено расходовать замороженные деньги, за исключением следующих расходов

• Компенсация за ущерб жизни и здоровью по исполнительным листам,
• Диета,
• Заработная плата работника,
• Уплата налогов и взносов на социальное страхование.

Если вам сообщили, что ваш счет заморожен (обычно банк сообщает об этом немедленно), последовательность действий следующая

1. Не паникуйте.
2. Выясните причину блокировки счета.
3. Устраните эту причину.
4. Подождите, пока счет не будет разморожен.

Причины блокировки счёта

Самое главное — выяснить причину блокировки счета, от этого зависит план действий. По закону налоговая инспекция должна предоставить копию решения о разблокировке счета на следующий день после получения. На практике это происходит не всегда, поэтому возьмите инициативу в свои руки. Узнайте в банке, на основании скольких решений налогового органа был заблокирован счет, обратитесь в инспекцию и выясните причины возникновения обязательств. Наиболее распространенными из них являются.

Не сдали налоговую декларацию вовремя

В течение 10 дней после установленного НК РФ срока не подана налоговая декларация (например, по УСН или 6-НДФЛ), налоговики вправе привязать все деньги к соответствующему банковскому счету С 1 июля 2021 года срок увеличивается до 20 дней — статья 76-3.2 НК РФ. Пункт.

Не заплатили налог или штраф по требованию налоговой

Если срок по Налоговому кодексу пропущен, счет не блокируется — сразу. Блокировка счета наказывается лицом, не уплатившим налоги, по письменному запросу ФНС. Если такое требование получено, то налог уплачивается в течение восьми дней, если в требовании не дается больше времени на уплату. Несоблюдение сроков грозит блокировкой суммы задолженности на счете.

Если у вас много счетов, привяжите деньги к сумме задолженности на каждом из них. Например, у вас два банковских счета, и вы должны налоговой инспекции 5 000 рублей. Эта сумма блокируется на каждом счете. Это кажется несправедливым. Долг составляет 5 000 рублей, а заблокирована конечная сумма в 10 000 рублей. Эту несправедливость можно устранить законным путем. Определите счета, на которых достаточно денег для оплаты долга, и подайте заявление в налоговую инспекцию об отмене обязательства, приложив ситуацию с каждого счета. Обязательства остаются только на сумму долга, остальные деньги выдаются через два дня.

Если долг меньше 3 000 фунтов, счет не блокируется. Налоговая инспекция не имеет права взыскивать такие долги. Статья 46-3 Налогового кодекса РФ.

Не отправили электронную квитанцию о получении требования

Поэтому, если малое или среднее предприятие с численностью сотрудников до 10 человек находится на упрощенной системе налогообложения или патенте и не декларирует НДС, заморозка счета ему не грозит. Все остальные, получив электронный счет от налоговой, должны прислать подтверждение его получения; если по истечении шести дней налоговая не получит квитанцию, она заблокирует все деньги на счете — п. 3. ст. 47 ст. 23 Налогового кодекса РФ и п. 5. 1.

Проверка блокировки своего счёта или счетов партнёров

Теперь вы можете проверить свои обязательства по счету с помощью бесплатного сервиса на сайте налоговой. Выберите «Запрос на определение обязательств по расчетному счету» и введите НДС и БИК банка, подтвердив БИК банка.

Устраните причину блокировки

Чтобы счет снова можно было свободно использовать, необходимо устранить причину запрета. Срок принятия решения об освобождении счета от ареста определен в статье 76. 1. 3. 1 Налогового кодекса. Налоговый орган принимает решение и направляет его в банк, который в свою очередь снимает залог. Наша таблица поможет вам понять, как удовлетворить требования налоговых органов.

— Или отправить квитанцию.

— Или предоставить документы и объяснения по запросу.

Подарите год на острове Эльба молодому ИП.

1 год электронной бухгалтерии с премиальными счетами для ИП в течение 3 месяцев

Что делать, если налоговая инспекция заблокировала счета?

Расчетные счета могут быть заблокированы по требованию Федеральной налоговой службы. Существует несколько возможных причин, по которым налоговые органы могут приостановить операции по расчетному счету. В этой статье рассказывается о возможных причинах, по которым счет может быть заморожен налоговыми органами, и о том, как проверить замораживание счета на сайте налоговых органов.

Статья о:

• Неуплата налогов
• Несвоевременное представление налоговых деклараций
• Нарушения в электронном документообороте с Федеральной налоговой службой
• Как разблокировать банковские счета, заблокированные налоговыми органами
• Узнайте о замораживании счетов на сайте налоговых органов

Основные причины ареста счетов налоговой инспекцией:

1. Неуплата налогов.
2. Несвоевременная отчетность.
3. Нарушения в электронном документообороте с Федеральной налоговой службой.

Неуплата налога

Недоимка возникает, когда сумма взимаемых налогов превышает сумму уплаченных. Это означает, что бюджет меньше установленной законом суммы налога. В этом случае Федеральное налоговое управление письменно уведомляет налогоплательщика и требует уплаты просроченного налога и неуплаченных штрафов.

Требование должно быть исполнено в течение восьми рабочих дней. В противном случае налоговый счет будет заблокирован. Проверить, заблокирован ли счет, очень просто. Если налоговые органы заблокировали счет, банк не позволит провести платежные операции.

Исключение: если задолженность по счету больше, чем сумма задолженности, налоговые органы наложат ограничения только на часть счета.

Федеральная налоговая служба может заблокировать неоплаченный счет, если имеется постановление о взыскании налога. Такое решение принимается, если сумма задолженности превышает ₽3 000.

Задержка отчетности

Для разных видов отчетности ФНС установлены разные сроки. Если налогоплательщик отправляет декларацию (например, по НДС, прибыли, акцизам, ЕСН), РСВ или 6-НДФЛ позже 20 рабочих дней, банк может быть проинформирован о том, что налоговые органы заблокировали счет. Налоговые органы накладывают ограничения на счета в соответствии со статьей 76 Федерального налогового кодекса РФ.

Ранее счета блокировались за просрочку представления счета на 10 рабочих дней; с 1 июля 2021 года правила смягчены и срок увеличивается до 20 рабочих дней. Кроме того, с 1 июля 2021 года Федеральная налоговая служба имеет право предупреждать налогоплательщиков за 14 рабочих дней до блокировки счета. С этой целью был запущен сервис «Как меня видят налоговые органы» — вы можете отслеживать просроченные отчеты и период до начисления обязательств.

Обратите внимание, что, несмотря на то, что компания могла отправить отчет в срок, жировка отказалась его принять или отчет (расчет) был признан непредставленным. Это равносильно тому, что отчет не был представлен. Поэтому, если нарушение не будет устранено в короткие сроки, приостановка работы счета налоговой инспекцией неизбежна.

Нарушения в электронном документообороте с ФНС

Предприятия, обязанные представлять отчетность в электронном виде (п. 3 ст. 3 НК РФ), должны заключить договор с ЭДО в течение 10 рабочих дней с момента возникновения такой обязанности. Если этого не сделать, налогоплательщик не сможет получать и передавать данные в ФНС. Если инспектор обнаружит такие несоответствия, счет будет заблокирован в течение 10 рабочих дней до устранения нарушения (ст. 76 п. 3 НК РФ).

Следует также обратить внимание на передачу электронных доказательств. Электронное доказательство должно быть передано по каждому требованию налоговых органов. Если налогоплательщик проигнорирует требование ФНС, ему вряд ли удастся избежать приостановки счета.

Доказательства должны быть отправлены в течение шести рабочих дней (статья 23 ФНС России). Затем у плательщика есть почти 10 рабочих дней, чтобы исправить ситуацию и направить доказательство, если оно еще не было направлено в ФНС (пп. 3 п. 3 ст. 76 НК РФ).

Как разблокировать счет в банке, заблокированный налоговой инспекцией

На самом деле все очень просто и очевидно. Чтобы разблокировать аккаунт, необходимо устранить допущенное нарушение. Налоги должны быть уплачены, отчетность сдана, электронный документооборот отрегулирован.

Все ошибки исправлены, о них необходимо уведомить ФНС. Личный визит или письменное уведомление — выбор налогоплательщика. Конечно, личный визит может ускорить процесс разблокировки.

При получении письма от компании счет не будет заблокирован в течение следующего рабочего дня (п. 3. 1 и 3. 2 ст. 76 Налогового кодекса РФ). Однако желательно вовремя сдавать отчетность и своевременно платить все налоги, не упуская из виду сложившуюся ситуацию. Блокировка счета может существенно повлиять на стабильность компании, а также прервать выгодные сделки.

Заполняйте и сдавайте отчетность в ФНС вовремя, без ошибок, с помощью Экстерна; 14 дней обслуживания бесплатно; без комиссии за отчет; без комиссии за отчет; без комиссии за отчет; без комиссии за отчет; без комиссии за отчет; без комиссии за отчет!

Проверка блокировки счета на сайте налоговой

Уже несколько лет можно проверить замораживание счета на сайте налоговой службы. На сайте Федеральной налоговой службы можно очень быстро получить подтверждение о приостановке действия счета.

Любой желающий может проверить замораживание своего расчетного счета на сайте налоговой службы. Поставщики могут сделать это для обеспечения безопасности транзакций. Предприятия, планирующие вести бизнес с анализируемой компанией, также могут проверить состояние своего счета. Замораживание счета может насторожить потенциальных поставщиков и покупателей.

Чтобы проверить, выберите «Запросить действительное решение о приостановке». Важно отметить, что вам потребуется номер НДС налогоплательщика и БИК банка, в котором был открыт счет. Все решения о приостановлении работы перечислены в колонке «Результат запроса».

В этой статье вы узнали, как разблокировать расчетный счет, который был заблокирован налоговыми органами.

Налоговая обещала не блокировать счета за долги. Как это будет работать?

Налоговые органы объявили, что перестанут замораживать счета до июня 2022 года, и, похоже, теперь можно не платить налоги до лета.

Мы вместе с экспертами проверим, так ли это на самом деле.

Почему налоговая блокирует счет?

У бизнеса есть обязательства перед государством, некоторые из которых связаны с уплатой налогов и предоставлением отчетности. Если индивидуальный предприниматель или юридическое лицо не выполняет их, налоговые органы примут меры. Одна из них — ограничение операций по счетам, то есть блокировка счетов предприятия.

Механизм прост. Пока компания не выполнит свои обязательства, она не может использовать средства на счете в полном объеме.

Как налоговая служба блокирует счета?

Строго говоря, налоговые органы не имеют доступа к бизнес-счету и не могут немедленно снять с него деньги. Чтобы предотвратить это, налоговые органы обращаются в банк. Упрощенная система выглядит следующим образом.

1. Налоговая служба принимает решение о замораживании счета.
2. Он направляет в банк письмо с просьбой заблокировать счет.
3. Банк замораживает счет в соответствии с распоряжением налогового органа.

Банк не принимает решения о замораживании или закрытии счета. Сначала он ждет решения налогового органа и только потом что-то предпринимает. Это касается всех этапов.

Допустим, налоговый орган реагирует и блокирует счет, потому что индивидуальный предприниматель не уплатил налог за квартал; банк блокирует счет, потому что ИП погасил долг и платеж прошел через банк; налоговый орган принимает решение о замораживании счета, потому что банк не знает о переводе. Несмотря на то что банк знает о переводе средств в бюджет, он не имеет права отменить обязательство. Это возможно только в том случае, если налоговая служба направит соответствующее решение.

У банка есть три рабочих дня, чтобы разблокировать счет. Срок исчисляется с даты, когда налоговая инспекция принимает решение о том, что больше нет оснований для замораживания счета.

Решение самих налоговых органов доходит до банка в среднем за один-два рабочих дня. Это касается и служебных решений. Например, налоговый орган принимает решение в понедельник, в банк оно поступает во вторник, а в среду банк обязан разблокировать счет.

Тинькофф разблокирует счет в день принятия налогового решения. Точный срок зависит от того, как быстро банк примет решение.

Узнать о статусе решения можно на сайте налоговой службы — «Запрос электронных документов, направленных налоговой службой Российской Федерации».

Налоговая чуть не закрыла бизнес

За что налоговая вправе блокировать счета?

Налоговые органы блокируют счета в случае нарушения налогового законодательства. Для простоты мы собрали в таблице различные примеры.

Примеры оснований для наложения ареста на счет по решениям налоговых органов	Статья налогового законодательства.
Имеется задолженность, получен счет на ее оплату, но предприятие его не погасило	п.1 ст.76.
Непредставление заявления	п.3 ст. 76.
Предприятие не направило квитанцию об уплате налога по требованию налоговых органов	п. 5. 1 ст. 23

Налоговые органы не блокируют счет, как только бизнес нарушает какое-либо из требований. Для этого есть свои правила. Например, вот как происходит процедура с уплатой налогов.

1. ИП не заплатил налог вовремя.
2. Налоговая служба выявляет задолженность.
3. Индивидуальный предприниматель направляет требование об уплате долга. Если долг превышает 500, то требование направляется в течение года, до 500 °C — в течение трех месяцев.
4. Если индивидуальный предприниматель не оплачивает долг в течение восьми дней с момента получения требования, налоговые органы предписывают банку заблокировать сумму задолженности на счете.

Налоговый кодекс устанавливает сроки, и после любого действия налоговые органы имеют право заблокировать счет. Сроки зависят от нарушения.

Что происходит с деньгами при блокировке от налоговой?

Налоговые органы блокируют не сам счет, а деньги на нем. В зависимости от причины блокировки есть два варианта — сколько. Это могут быть все деньги, а могут быть все деньги на счете. Обычно это называется «блокировка счета».

Блокируется определенная сумма. По каким-то причинам эти деньги заблокированы. Цель обязательства — избавиться от него в пользу бюджета.

Один бизнесмен задолжал 60 000 налогов. Налоговая служба направляет требование об уплате налога и устанавливает срок ожидания денег. Индивидуальный предприниматель игнорирует это требование. Срок истекает, и налоговая служба блокирует ₽60 000 плюс проценты и штрафы, если они начислены.

Налоговая служба может направить в банк требование о блокировке определенных сумм. Это называется постановлением о блокировке. На основании этого документа банк также понимает, какая сумма должна быть снята.

Налоговый орган имеет право зачислить сумму долга на один из счетов предприятия. Рассмотрим тот же пример — пример ИП-должника.

Индивидуальный бизнес должен 60 000 налогов; есть счета в двух банках. На первом счете 80 000°, на втором — 10 000°. У налоговой службы есть возможность заблокировать сумму к уплате на каждом счете или только на одном из них. Что именно сделает налоговая инспекция, предсказать невозможно. Вот что происходит. Если налоговая инспекция направляет инкассовое поручение на первый счет, где уже имеется требуемая сумма, банк снимает ее — и окончательно. Предприятию ничего не нужно делать. Если же инкассовое поручение направляется на второй счет, где имеется только часть долга, то долг автоматически не погашается. Для этого рекомендуется заполнить счет.

Все деньги, находящиеся на счете, обязуются быть выплаченными. Если перевести на простой русский язык, то цель такой блокировки — привлечь внимание. Таким образом, в данном случае все деньги на счете буквально связаны. При этом сами деньги не взимаются.

Блокировку всех денег на счете часто называют «полной блокировкой» или «блокировкой счета».

Когда налоговая служба полностью блокирует счет, есть и хорошие, и плохие новости.

Хорошая новость заключается в том, что входящие звонки будут продолжать поступать — ИП-оператор ждет оплаты за заказ. Если клиент его переведет, деньги поступят на счет без проблем.

Плохая новость заключается в том, что деньги доступны не полностью. Вы не можете совершить личные расходы, но можете погасить зарплату или налоговые обязательства.

Оплата обязательств с целевых счетов производится в порядке очередности, установленной Гражданским кодексом. Например, индивидуальный предприниматель предъявил иск о возмещении вреда жизни и здоровью и хочет выплатить зарплату. По закону деньги на выплату компенсации могут быть востребованы только после выплаты зарплаты.

Как узнать о блокировке счета или суммы на нем?

О блокировке можно узнать на сайте налоговой службы или в банке, где открыт счет предпринимателя.

Если вы хотите посмотреть через сайт, зайдите на сайт налоговой службы → «Запрос решения о текущей приостановке» → БИК банка, идентификатор компании или ИП → Статус. Все выясняется в течение нескольких минут.

Еще один вариант узнать об обязательствах — через банк. В зависимости от того, насколько точен этот банк, такая информация обычно находится рядом с номером счета. Это может быть «блок» или знак, содержащий другие визуальные элементы.

Налоговая служба отказалась блокировать счета. Теперь можно задерживать оплату налогов?

В марте Налоговое управление выпустило заявление о том, что оно приостанавливает работу счетов. Закрытие будет действовать до 1 июня 2022 года.

Без блокировки кажется, что люди могут не тратить деньги на налоги и сборы. Это не так: по словам специалистов «Тинькофф», запрет распространяется только на полную блокировку счета, если заморожена вся сумма на нем.

Налоговая служба по-прежнему оставляет за собой право направлять поручения на перевод средств со счета на счет. Например, частный предприниматель должен заплатить ₽30 000, а налоговая требует именно эту сумму, и банк вынужден ее списать. Избежать этого невозможно. Это значит, что вам придется платить налоги и страховые взносы, как и раньше.

Выдержка из сообщения налоговой

Чтобы снизить риск банкротства, связанный с потерями из-за введения ограничительных мер иностранными государствами и международными организациями, глава ФНС России Данил Егоров принял решение приостановить выдачу по этому налогу до 1 июня 2022 года. Решение властей о приостановлении операций (замораживании счетов) по банковским счетам для взыскания средств со счета должника.

Если банк уже получил решение о блокировке счета от налоговой, будет ли действовать приостановление?

Банки блокируют счета только на основании решения налоговых органов. При этом, если решение уже принято, он не имеет права его не исполнять.

Правила работы с решениями налоговых органов остаются прежними. Если банк получает запрос на замораживание части средств, он выполняет его. Однако есть и преимущества.

Благодаря письму от налоговых органов, приостанавливающему исполнение обязательств, у компаний есть два варианта. Они могут пойти обычным путем, решить вопрос с налоговой службой и дождаться отмены решения, прежде чем возвращать свои счета. В качестве альтернативы можно связаться с налоговыми органами и попросить их приостановить действие ареста до решения вопроса. Если налоговая служба согласится, она может издать еще одно распоряжение, и банк сможет отменить замораживание.

В каких случаях налоговая будет блокировать счет, как обычно

На сегодняшний день единственной известной причиной для продолжения замораживания счета является то, что банк не смог выплатить причитающийся налог. Это происходит, если налоговые органы подозревают, что компания никогда не погасит налог.

Выдержка из письма налоговой

Исключение составляют случаи, когда выясняется, что непринятие мер может привести к сокрытию активов и/или другим действиям, которые помешают взысканию.

Что делать, если хочу получить отсрочку по блокировке счета

Если счет уже полностью открыт, новые правила допускают приостановку обязательств на определенный период времени.

Приостановление обязательств не происходит автоматически. Для этого необходимо подать заявление в налоговую инспекцию и обосновать, почему важно не замораживать счет.

В письме IRS не указано, что именно должно быть включено в письмо. Однако есть общий принцип. Он заключается в том, чтобы показать, что дело не в халатности компании, а в ее финансовом положении.

Бизнес пострадал от ограничительных мер иностранных государств. Как в этом убедить налоговую?

Этого можно избежать, если налоговые органы решат полностью заблокировать счет. По крайней мере, попытаться. Однако есть одно условие.

Компания должна обосновать нарушение налогового законодательства своим финансовым положением. Или, говоря официальным языком, «в связи с введением ограничительных мер со стороны иностранных государств или международных организаций».

Неясно, как именно следует обосновывать связь между нарушением и ограничительными мерами. Рекомендуется использовать юридическую практику для получения льгот при доказательстве ущерба или воздействия пандемии на вашу компанию.

У налоговых органов нет списка того, что считается обоснованием, поэтому соберите все, что может пригодиться. Главное — доказать, что именно ограничительные меры помешали выполнению плана.

Пример 1: ИП-дизайнер получил заказ через Upwork и прекратил работу в России. В качестве обоснования можно приложить следующее

1. Скриншот сайта о приостановке работы в России.
2. Скриншот личного кабинета, подтверждающий, что поток заказчиков есть и что у вас что-то забирают.
3. Выписка из банка, подтверждающая — деньги были, а теперь их нет.

Пример 2: Предприниматель занимается кейтерингом. Раньше он закупал большую часть материалов за границей. Теперь это невозможно. Он реорганизовал процесс закупок и потерял часть заказов при составлении нового меню.

Чтобы обосновать, как все это повлияло на уплату налогов, ИП может предоставить

1. Копии договоров с поставщиками.
2. Скриншоты или ссылки на официальные объявления от национальных или иностранных государственных органов. В будущем закупки в этих странах будут невозможны.
3. Прайс-листы старых и новых поставщиков, чтобы вы могли увидеть разницу в стоимости.

Как написать заявление в налоговую

Определите как можно больше поставщиков из списка.

1. Куда — в налоговый орган по месту регистрации.
2. От кого — ИП Иванов И. От И.
3. Начало текста: «В соответствии с Налоговым кодексом и в связи с решением директора ФНС РФ о приостановлении до июня, просим перенести срок исполнения мер взыскания на максимально возможный срок» январь 2022 года, вынесение решения о замораживании счетов налоговым органом.»
4. Обоснование. Точная причина, по которой компания не может выполнить свои обязательства — Ссылка на ограничительные меры.
5. Предприятие сообщило, что не могло предвидеть наступление ограничительных мер.
6. Перечень корпоративного законодательства, решений и официальных сообщений, которые повлияли на деятельность предприятия (нанесли ущерб предприятию).
7. Что именно предприятие не может выполнить и в каком объеме. Укажите, требуется ли полное или частичное выполнение.
8. Заявление о том, что заявитель берет на себя ответственность за точность предоставленной информации и документации.
9. Контактная информация, включая официальную электронную почту.

К заявке прилагаются:.

1. Документы, подтверждающие, что заявитель не в состоянии выполнить свои обязательства. Это может быть официальное заявление об уходе клиента с рынка, скриншот письма о расторжении контракта.
2. Документы компании или ИП: копия паспорта и выписка из единого государственного реестра юридических лиц об ИП и учредительных документах ООО.
3. Если документы предоставлены, то представительство представителя.

Самое главное

1. Налоговая инспекция имеет право зачислить на счет определенную сумму денег или все деньги одновременно. В первом случае банк снимает деньги, во втором — нет.
2. Есть письмо из налоговой инспекции: обязательства по счету заморожены до 1 июня 1022 года. В нем говорится о полном объеме обязательств. Налоговая инспекция по-прежнему имеет право блокировать и снимать определенные суммы за неуплату налогов или взносов.
3. Если на счете уже есть полное обязательство, его можно приостановить. Для этого необходимо подать заявление в налоговую инспекцию. Задача — доказать, что компания нарушает налоговое законодательство не из-за ошибки как таковой, а из-за ситуации в стране.

Индивидуальные условия для среднего и крупного бизнеса

• Бесплатные переводы физическим лицам до 15 миллионов рублей в месяц.
• Кредиты до 200 миллионов по специальным процентным ставкам
• Обмен овернайт — положите свободные деньги на ночь в обменник, а утром отправьте их обратно с процентами.

Блокировка счета — проверить на сайте ИФНС

Блокировка счетов — независимо от того, есть ли у налогоплательщика счет или нет, его легко найти на сайте Федеральной налоговой службы. Узнайте, как это сделать и каковы последствия свободного доступа к этой информации.

• Причины для фиксации счета-фактуры из налоговой инспекции
• Варианты фиксации счетов-фактур
• Какая информация доступна налогоплательщикам о фиксации счетов
• Чем еще полны блокировки и как их найти в Интернете
• Шаги по проверке блокировок счетов на сайте ФНС
• Результат.

Причины для блокировки расчетного счета налоговой инспекцией

В качестве одной из мер воздействия на налогоплательщиков или должностных лиц налоговых органов (юридических или индивидуальных предпринимателей), нарушающих требования налогового законодательства, применяется такая процедура, как замораживание счетов, замораживание расчетных счетов. Он принадлежит налогоплательщику. Данный запрет накладывается налоговыми органами и этими же органами снимается при исчезновении оснований для наложения обязательства.

Правила возникновения обязательств изложены в статье 76 Налогового кодекса Российской Федерации, содержащейся в главе 11 настоящего документа. Это исключительно метод, используемый для обеспечения уплаты налога. Однако неуплата налогов — не единственная причина запрета на использование счета.

Помимо неуплаты налогов (пеней, штрафов), основанием для замораживания расчетного акта является (статья 76, пункт 3, 3. 2 Налогового кодекса РФ).

• Непредставление налоговой декларации (декларации, 6-НДФЛ, РСВ) в течение 20 рабочих дней (с 10 по 1 июля 2021 года) после окончания срока подачи декларации может привести к замораживанию счета на три года. Дата, соответствующая 20-му (10-му) рабочему дню после окончания срока подачи налоговой декларации,

С 1 июля 2021 года налоговый орган имеет право сообщить налогоплательщику о предстоящем замораживании счета в связи с непредставлением декларации не позднее 14 рабочих дней с момента принятия соответствующего решения. Обратите внимание, что это право, а не обязанность администрирующего органа, который может не уведомлять налогоплательщика.

• Невыполнение обязанности по обеспечению электронного взаимодействия с налоговой службой — ответственность здесь наступает, если налогоплательщик не предпримет никаких действий в течение 10 рабочих дней с момента обнаружения ФНС соответствующего нарушения.
• Невыполнение обязанности по направлению электронных квитанций-подтверждений в ответ на информацию, полученную от налоговых органов, в течение 10 рабочих дней с момента окончания срока, установленного для их направления в ФНС (шесть рабочих дней).

Кроме того, замораживание счетов может быть вызвано необходимостью обеспечить достоверное исполнение решения об уплате доначисленного налога, полученного в ходе налоговой проверки (пункт 10 статьи 101 ФНС России).

Ответственность в виде замораживания счетов может применяться не только к налогоплательщикам (уплата взносов на социальное страхование) и налоговым агентам, но и к неплательщикам в той мере, в какой они обязаны представлять декларации и отчеты по взносам (статья 3) , статья 76, пункт 11 Налогового кодекса РФ).

У кредитных организаций нет возможности не исполнять решение налоговых органов о замораживании счетов (ст. 76, п. 6 НК РФ). При этом они обязаны сообщать в налоговые органы об остатке средств на замороженном счете (ст. 76, п. 5 НК РФ).

Эксперты КонсультантПлюс рассказали, как разблокировать расчетный счет, если ИФНС приняла решение о прекращении деятельности. Получите бесплатный пробный онлайн-доступ к правовой системе, если вы еще этого не сделали.

Варианты блокировки счетов

На счета налогоплательщиков, имеющих просрочку, в том числе открытые в валюте или драгоценных металлах, может быть наложен запрет на расходные операции. Исключение составляют специальные избирательные счета и специальные счета фондов референдума, которые не подлежат блокировке (пункт 1 статьи 76 Налогового кодекса РФ).

Подробнее о том, можно ли блокировать гарантированные счета.

Счет может быть заблокирован на определенную сумму или на весь остаток на счете, независимо от суммы или ее изменения в течение периода блокировки. В первом случае счет можно использовать, но на нем всегда должна быть сумма, превышающая или равная зарезервированной сумме. Средства, образующие зарезервированную сумму, разрешается использовать только для уплаты налогов или для выплаты переводов, имеющих более высокий приоритет, чем налоги (пункт 1 статьи 76 Налогового кодекса РФ).

Для целей взыскания неуплаченных налогов (налогов, пожертвований, пеней и штрафов) налоговыми органами предоставляются определенные денежные лимиты, конкретную сумму которых определить несложно. В этом случае решению о замораживании должно предшествовать решение о взыскании соответствующих платежей. Сумма залоговой валюты (курс) или драгоценного металла (балансовая стоимость) пересчитывается на сумму залоговой валюты (курс) или драгоценного металла (балансовая стоимость). Курс и балансовая стоимость драгоценного металла определяются по стоимости, соответствующей дате начала действия запрета на использование денежных средств (пункт 2 статьи 76 Налогового кодекса РФ).

Блокировка счета инвестиционной компании при недостаточности средств на общем счете может ограничить использование счета управляющего партнера, а при его недостаточности к генеральному партнеру также применяется пропорциональная ответственность. (статья 76, пункт 2.1 Налогового кодекса Российской Федерации). В консолидированной группе налогоплательщиков аналогичные меры применяются сначала к ответственному партнеру, а затем к остальным партнерам (статья 76, пункт 13, статья 46, пункт 11 Налогового кодекса РФ), что определяет порядок такого привлечения. Со стороны налоговых органов.

Если замораживание связано с неденежным правонарушением (непредставление отчетности, отсутствие электронного взаимодействия с ФНС или нарушение порядка подтверждения получения информации от налоговых органов), счет не может быть использован для совершения каких-либо расходных операций. В случае консолидированной группы налогоплательщиков, не представляющих декларацию о прибыли, ответственность в виде замораживания счета может наступить одновременно для всех участников (пункт 13 статьи 76 Налогового кодекса РФ).

Подробнее о случаях, когда замораживание счетов является незаконным.

Банки также могут блокировать счета в соответствии с правилами борьбы с отмыванием денег; получите бесплатный тестовый электронный доступ к КонсультантПлюс, чтобы узнать, что делать в таких случаях.

Как сведения о замораживании счета доводят до налогоплательщика

Налоговый кодекс РФ (ст. 76, п. 4) предусматривает, что налоговые органы обязаны уведомить налогоплательщика о последнем деле в первый рабочий день после даты принятия решения. Это делается путем направления копии документа, отражающего вынесение решения об обязательстве, способом, позволяющим подтвердить событие и дату его получения.

Налоговый кодекс РФ не определяет условия направления в банк решения о прекращении работы по счету. Только в нормативных актах (статья 76):

• способ передачи этого документа — в электронном виде (ст. 4),
• момент возникновения самого обязательства — совпадает с моментом принятия банком решения налогового органа (ст. 7).

Очевидно, что налоговый орган не заинтересован в затягивании миссии решения об обязательстве, которое должно быть исполнено и направлено в банк сразу после его вынесения. В то же время налогоплательщику дается дополнительный день на то, чтобы сообщить о применении этого процесса. Таким образом, зачастую он узнает о замораживании банковских счетов, получив информацию ранее.

Однако независимо от того, был ли счет заблокирован налоговой инспекцией, существует как минимум один способ, с помощью которого его можно проверить одновременно и в банке.

Чем еще чревата блокировка, и как узнать о ней онлайн

Что это за способ? Дело в том, что проверить приверженность счета можно на сайте налоговой службы, которая создала специальный сервис для оперативного отслеживания состояния документооборота между налоговыми органами и кредитными организациями.

С помощью этого сервиса вы можете увидеть на сайте налоговой службы не только информацию о замораживании счетов. Там также отражается информация о других документах, направленных в банк. Таким образом, возможность проверить заморозку счета на сайте ФНС — одна из многих. Однако она играет важную роль и позволяет кредитным организациям в электронном виде проверить, не заблокировала ли налоговая инспекция текущий счет потенциального клиента в другом банке. А для того чтобы предоставить эту информацию, необходимо выполнить требования Федерального налогового кодекса РФ (пункт 12 статьи 76). Благодаря его созданию, данные о наличии (отсутствии) решений об обязательствах источника можно получить быстро и свободно.

Информация о приостановлении действия счета размещается на сайте сразу после принятия ФНС решения о блокировке счета. Доступ к ним бесплатный. Таким образом, и сам налогоплательщик, который знает о правонарушении и ожидает соответствующей санкции, и контрагент, который намерен перечислить деньги в налоговую инспекцию, могут найти на сайте налоговой инспекции информацию о замораживании счета. Счет, указанный в договоре.

Данные этого сервиса могут быть интересны и потенциальным клиентам, которые рассматривают возможность составления предлагаемого договора. Ведь наличие замороженного счета у потенциального контрагента часто свидетельствует о проблемах с ликвидностью.

Процедура проверки блокировки счетов на сайте ИФНС

Какова процедура проверки наличия замороженных счетов на сайте налогового органа? Это очень просто и можно сделать всего за несколько шагов.

1. Среди представленных типов запросов обратите внимание на запросы о принятии решений о приостановлении операций.
2. В отведенном для этого поле укажите номер НДС физического лица, информация о котором требуется.
3. В поле BIC введите БИК любого банка.
4. Отправьте запрос.

После непродолжительной обработки сервис выдает ответ на запрос. В ответе либо указывается, что правомерных решений о приостановлении операций по счету не было, либо отображается таблица с информацией о номере и дате решения о замораживании. В ответе указывается информация о налоговом органе, вынесшем решение, BIC-код банка, в который было направлено решение, а также дата и время размещения информации о залоге в сервисе.

Сформированные данные могут быть представлены в формате . pdf и могут быть скачаны и распечатаны.

Итоги

Замораживание расчетных счетов — одна из мер, применяемых к налогоплательщикам, нарушающим требования Федерального налогового кодекса РФ. Основной причиной для этого является задолженность по налогам. Однако существуют и другие причины, по которым счета могут быть заморожены. Задолженность по налогам приводит к замораживанию счета на сумму имеющейся задолженности. В этом случае счетом можно продолжать пользоваться, но на нем должен быть минимальный баланс. В других случаях счет блокируется полностью.

Замораживание хотя бы одного из существующих счетов налогоплательщика запрещает открытие новых счетов. Для того чтобы банки незамедлительно получали эту информацию, Федеральная налоговая служба создала специальный сервис на сайте налоговой службы, где размещена информация о замораживании счетов. Доступ к сервису бесплатный и предоставляется всем заинтересованным лицам. Сам процесс проверки счета для подтверждения обязательства перед налоговой инспекцией не является технически сложным и требует знания идентификационного номера налогоплательщика проверяемого лица.

Как узнать о блокировке счета на сайте налоговой

Даже если в базе данных судебных приставов нет информации о задолженности, замораживание счета можно проверить на сайте Федеральной налоговой службы. Данная организация — одна из немногих, имеющих право на немедленное взыскание просроченной задолженности. Давайте разберемся, где находится решение о привязке и как его снять — в большинстве случаев все исправляется онлайн.

Статья 76 Налогового кодекса РФ допускает ограничение на банковские расходы в следующих случаях

• налогоплательщик не уплатил налог или сбор,
• В результате возникает необходимость взыскания штрафов и пеней,
• Не представлены налоговые декларации, отчеты по страховым взносам или расчеты 6-НДФЛ (просрочка более чем на 20 рабочих дней),
• Налогоплательщик не выполнил требования пояснительного документа.

Правонарушители имеют право на электронное подтверждение замораживания расчетного счета Бюро налоговых расследований уже на следующий день. Решение властей принимается непосредственно банком и исполняется на третью очередь, но до любого другого запроса той же очереди.

Важно!

С 7 января 2021 года счета индивидуальных предпринимателей и организаций, не подавших декларацию, могут быть заморожены только после уведомления. Срок добровольной подачи налоговой декларации без замораживания счета продлен до 20 дней. Подробнее: «ФНС обязана информировать организации и индивидуальных предпринимателей о замораживании их счетов».

Налогоплательщиков предупредят о приостановлении операции по банковским счетам

Согласно новой редакции статьи 76 Налогового кодекса РФ, установлены новые правила приостановления операций по счетам налогоплательщиков и должностных лиц налоговых органов, не представивших в установленный срок отчетность. Ранее органы Федеральной налоговой службы не были обязаны уведомлять о таких решениях. Теперь их необходимо уведомлять за 14 рабочих дней до применения мер пресечения. Аналогично, ФНС будет блокировать операции по банковскому счету нарушителя только в случае направления требования об уплате просроченной задолженности и его несвоевременного исполнения.

Важно!

Несмотря на то что налоговиков нельзя наказывать за отсутствие предупреждения, а правила для этого прописаны в статье 76 Налогового кодекса, они вправе сами решать, направлять предупреждение или нет.

Проверка наличия блокировки: пошаговая инструкция

Для получения информации о блокировках в Федеральной налоговой службе используется специальный сервис. Он изначально не адресован налогоплательщикам, называется «Банковская информационная служба по существующим блокчейнам» и предназначен для предоставления информации кредитным организациям. Однако пользоваться им могут все желающие.

Шаг 1. Вход в систему информирования

Проверка осуществляется в электронном виде за считанные секунды. Для этого в информационной системе необходимо выбрать пункт «Запрос информации по существующим решениям о приостановке».

Шаг 2. Заполнение формы и получение результатов

На этой же странице необходимо заполнить форму, чтобы отправить запрос в систему. В форме должны быть указаны.

• Налогоплательщик Налогоплательщик, по которому требуется информация,
• Банковский БИК — не влияет на результат.

[После нажатия кнопки «Отправить запрос» отобразится требуемая информация.

Как выглядит информация о блокировке

Если приостановки нет, то информирование о данном событии и всех желающих ограничено, на этом приостановка контроля сайта налоговой службы заканчивается. Если есть, то ниже появляется таблица. Из него вы можете увидеть полную историю приостановления именно этого НДС.

1. Номер решения органа.
2. Даты их вынесения.
3. Код органа, принявшего решение.
4. БИК-код банка, в котором заблокирован ПК должника.
5. Дата и время внесения информации в систему.

Это означает, что на сайте налогового органа можно увидеть обязательство, но не то, почему оно появилось и на какую сумму. Эта информация включается в решение ФНС, и налоговые органы обязаны направить его нарушителю. Однако обычно документ приходит по почте гораздо позже.

Действия при наличии ограничений

Лишь ограниченное число расходных операций по банковским счетам было заблокировано налоговыми органами.

• Всего — когда подается жалоба или нарушается срок, не соответствующий требованию,
• Сумма задолженности — если происходит взыскание просроченной задолженности.

Узнать о блокировке счетов на сайте налоговой — это первый шаг в решении проблемы. Следующий шаг — выяснить причину таких действий налоговых органов, особенно если ФНС не направила официальную документацию для определения причины и суммы. В связи с возможностью ошибки, обнаружив наличие ограничений, налогоплательщик интересуется, как подтвердить решение налоговой службы по номеру — данная функция не публикуется; необходимо обратиться непосредственно в ИФНС, после чего налогоплательщику обязаны выдать решение.

Этот документ содержит обоснование принятых мер по признакам положений Налогового кодекса РФ, допускающих обжалование таких процедур.

Если налоговые органы не правы, организация должна возместить убытки пострадавшему. Предусмотрено, что проценты будут выплачиваться по ежедневной ставке рефинансирования приостановления.

Важно!

Так получилось, что Федеральная налоговая служба не передала предварительное требование о добровольном погашении задолженности. Даже если бы были основания для ограничения дебетовых операций, они все равно были бы незаконными без предварительного шага. Его правильность должна быть доказана в суде.

Если санкция наложена на законных основаниях, правонарушение должно быть устранено не позднее следующего рабочего дня. Для этого необходимо выполнить следующие действия

• добровольно оплатить просроченную задолженность или дождаться первой квитанции — средства спишутся автоматически.
• Оформить счет,
• выполнить требования налоговых органов.

О блокировке расчетного счета можно узнать заранее. Но не от банка

Недавно в интернете появился скриншот сообщения якобы от банка. Клиента предупреждали о текущей блокировке его счета. Иными словами, налоговый орган уже принял решение, а банк еще нет. И здесь он заранее как бы намекает клиенту: друг, скоро деньги будут недоступны, у тебя есть время защититься.

Источники: ‘Клерк-ру’, ‘Коммерсантъ’.

Неизвестно, действительно ли банки, упомянутые в сообщении, так поступают. Однако новость была подхвачена из интернета, и бизнесмены поверили. Сегодня «Коммерсантъ» проанализировал это как медиасредство, и мы будем разбираться, законно ли предупреждать клиентов о блокировке и как их можно заранее проинформировать о решении налоговых органов, говорится в официальном блоге банка.

О каких блокировках речь?

Налоговые органы могут замораживать расчетные счета предпринимателей и компаний. Это не та инициатива, которая приведет к попаданию компаний в так называемый черный список. Закон 115-ФЗ не имеет к этому никакого отношения, и банки абсолютно не могут повлиять на эти решения. Банки обязаны их исполнять.

Причины и нюансы блокировки подробно описаны в разделе 76 Налогового кодекса.

1. У вас есть обязательства по уплате налогов и взносов, налоговая служба ждала, пока вы сами их не оплатите. Затем направила вам требование. Потом еще подождал, но просроченная задолженность не была погашена.
2. Вы не подали налоговую декларацию в срок; налоговые органы могут заблокировать ваш счет в течение 10 дней. Вы не сможете полностью использовать счет, пока не задекларируете его.
3. Налоговые органы провели расследование и наложили штраф. Если у вас нет имущества, гарантирующего исполнение решения, возникают основания для наложения ареста. В некоторых случаях ваш счет может быть заблокирован сразу после проверки.

Пример задолженности по налогам. У вас есть 100 000 рублей в банке. Это деньги за аренду, зарплату или ваш личный баланс как индивидуального предпринимателя. У вас есть неуплаченные налоги, например 10 000 рублей. Налоговая инспекция направляет в банк решение о том, что вы можете оплатить 90 000 рублей, а оставшиеся 10 000 рублей оплатить не можете. Кроме того, иногда выносится решение о прекращении деятельности, но просьбы о списании средств все равно нет. Таким образом, средства не снимаются, и остаток на счете больше не доступен для обычного использования.

Справочный пример. Если вы должны были подать отчет, но забыли или не захотели, налоговая служба сразу же обнаружит это, попросит вас подать отчет, а затем подождет еще несколько дней, прежде чем заблокировать ваш счет. Блокировка не будет снята до тех пор, пока вы не сообщите об этом. Все расходные операции прекращаются. Деньги от клиентов поступают, но вы не можете снять их или перевести поставщикам. Их можно продолжать использовать для каких-то нужд, но это не всегда удобно.

Кого это касается?

Эта история с препятствиями относится только к бизнесу — предприятиям и индивидуальным предпринимателям. Статья 76 Налогового кодекса не распространяется на физических лиц.

Налоговые органы могут снять просроченную задолженность с расчетного счета индивидуального предпринимателя или ИП без решения суда. Но не со счета физического лица. Придется обращаться в суд, но это упрощенная процедура, и ее можно предусмотреть в бюджете.

Как узнать о блокировке счета в банке?

Налоговые органы направят решение о приостановлении в банк и вам. Скорее всего, вы получите его позже. Однако если у вас есть банк, который занимается этим вопросом, он немедленно сообщит вам через текстовое сообщение, личный кабинет или мобильное приложение о том, что получил решение от налогового органа.

В любом случае банк может уведомить вас о своей приверженности решению только после того, как получит его от налоговых органов. Он обязан выполнить его немедленно. Это означает, что банк сообщит вам о фактических причинах приостановки и ареста, но не о решении налогового органа.

Решение может быть сообщено и через систему отчетности, но это зависит от конкретной ситуации. И опять же, счета не могут быть разблокированы до тех пор, пока не будут выполнены требования налоговых органов.

Банк может предупредить до блокировки? Это же забота о клиентах.

Честный и законопослушный банк не сможет этого сделать. А если банк это делает, это ничего не говорит о его заботе — скорее это уловка и повод создать серьезные проблемы для клиентов. А возможно, и против всех клиентов.

Блокировка — одна из крайних мер, применяемых налоговыми органами. Они прибегают к ней, когда напоминания о просроченной задолженности и требования погасить ее не помогают. Кроме того, когда налогоплательщик не подает налоговую декларацию после установленного срока. У налоговых органов не остается другого выбора, кроме как опечатать счет. Обычно после этого налог сразу же оплачивается, а отчет сдается. Если налогоплательщик не получает письма по почте, не отвечает на телефонные звонки или не является лично, залог может быть единственным способом связаться с ним.

На самом деле, если банк предупреждает своих клиентов о предстоящих обязательствах, это может помочь им избежать ответственности перед государством. Причины и обстоятельства для приостановки операций по счету могут быть разными, и в некоторых случаях налоговая служба может допустить ошибку. Однако банки не имеют права вмешиваться в это и устанавливать виновных.

Что может сделать заботливый банк, так это оперативно уведомить клиентов о приостановке операций, объяснить причины и помочь им решить проблему.

Некоторые банки все-таки предупреждают?

Эта информация не была проверена. В мессенджере есть только одно сообщение, и проверить его подлинность невозможно. Возможно, это фейковая новость или повод привлечь к себе внимание. ‘Comersant пишет, что банк не подтвердил свою причастность к этому сообщению.

Даже если это правда, ничего хорошего из такой услуги не выйдет. Подобные предупреждения помогают одним клиентам, но разочаровывают других.

Откуда банк вообще может заранее узнать о блокировке счета?

Любой человек — банки, налогоплательщики, конкуренты, партнеры или просто заинтересованные лица — может заранее узнать о решении налоговых органов прекратить свою деятельность. На сайте налоговых органов есть сервис банковской информации. Там даже не нужно входить в систему. Введите номер НДС компании или индивидуального предпринимателя и BIC-код банка, чтобы узнать о приостановке счета.

Вот результат, если есть решение о приостановке дебетовых операций

Если решения о приостановке нет, система сообщит об этом.

Все банки проверяют через этот сервис, было ли принято решение, еще до открытия счета. И они тоже пользуются этим сервисом. То же самое могут сделать и налогоплательщики.

В некоторых случаях само решение еще не принято банком, хотя информация в системе уже есть. Возникает разрыв между наличием информации о решении и обязанностью его исполнить. Если налогоплательщики сами знают о приостановке и успевают застраховаться, это не правонарушение, а лазейка в законе и в порядке обмена информацией. Однако банки не должны сотрудничать с этим.

Но ведь можно не исполнять решение налоговой. Заботливый банк разрешит провести срочный платеж?

Нет, не имеет. Это не вопрос осторожности, а вопрос ответственности перед законом и клиентом. Необходимо, чтобы решения налоговых органов выполнялись. Если налоговые органы прекращают операции по расходованию средств, а профицита нет, то нет причин, по которым банк может разрешить клиенту платить. Можно платить налоги и переводить зарплату, но не снимать наличные или оплачивать товары.

А открыть второй счет в банке получится?

По закону, счет не может быть открыт, если клиент был приостановлен налоговыми органами. Если счет заблокирован, невозможно открыть второй счет или открыть второй счет в другом банке.

Невозможно открыть новую корпоративную карту для перевода денег, так как счет также заблокирован.

Как разблокировать расчетный счет?

Сначала необходимо вовремя узнать об этом. Желательно узнать об этом не перед существенным платежом в пятницу вечером, но и не в последний день месяца, когда квартал должен быть закрыт. Банк должен сообщить вам об этом сразу же после принятия решения и приостановить свои операции.

Как только вы узнаете о приостановке, вам необходимо понять, что происходит. Банк также может помочь вам. По крайней мере, вы будете знать, что делать дальше. Выполните требования налоговой службы. Если проблема заключается в долге, оплатите его.

Если вы не подали отчет, отправьте его. Ваш счет не будет заблокирован в течение нескольких дней. Иногда этот процесс можно ускорить на законных основаниях. Все зависит от вашей заинтересованности, причины и объема обязательств.