Если доход получен от продажи имущества, его необходимо задекларировать в налоговой инспекции по форме декларации 3-НДФЛ. Этот же документ помогает возместить часть расходов на образование, лекарства и другие цели. Информация о том, где и как заполнить форму.

3-НДФЛ Что такое декларация о доходах?
Когда нужно подавать декларацию о доходах 3-НДФЛ?
Куда подавать декларацию о доходах 3-НДФЛ

Как заполнить и подать декларацию о доходах 3-НДФЛ

Где взять бланк налоговой декларации?

Прошлым летом мне пришлось сделать довольно крупную инвестицию в свое здоровье. Из-за остеохондроза у меня развился тяжелый шейно-плечевой синдром, который внезапно обострился. Мучительные боли, ограниченная подвижность — все в лучших традициях «этого вида». К счастью, невролог в моей больнице был в отпуске.

С моим состоянием я не могла ждать свободного приема полтора месяца, поэтому пришлось обратиться в частное медицинское учреждение; за месяц я избавилась от дискомфорта и потратила 35 000 рублей, что было гораздо больше, чем я бы потратила на прием врача.

Были и другие расходы, связанные со здоровьем, например, плата за ребенка. Согласно сохранившимся чекам из частной клиники, за три года я насчитала около 70 000 рублей.

Налоговый кодекс («НК РФ») предусматривает возможность возврата 13 % (в моем случае 9 000 рублей) от суммы расходов на развлечения. Чтобы воспользоваться правом на вычет, мне необходимо было заполнить декларацию 3-НДФЛ. Несмотря на то, что делала это впервые, это оказалось совсем не сложно.

Универсальная карта «Халва» — это не просто удобное платежное средство. Подобно швейцарскому армейскому ножу, она объединяет множество полезных финансовых инструментов в одном пластиковом мобильном приложении. До 10% кешбэка, рассрочка в более чем 250 000 торговых точках и до 15% дохода на баланс с бесплатными услугами. Сделайте свою жизнь слаще и удобнее!

Что такое налоговая декларация о доходах 3 ‑НДФЛ

3-НДФЛ — это форма налоговой отчетности, призванная информировать государство о значительных финансовых доходах и расходах физического лица в определенных сферах жизни.

Сведения о зарплате подает в ФНС работодатель (вычеты также производятся), а вот дополнительные доходы и доходы, полученные в результате личной коммерческой деятельности, обязательно декларируются отдельно. Это касается всех налоговых резидентов России (то есть лиц, проживающих в России более 182 дней подряд) и нерезидентов, получивших доход, находясь в России.

В Налоговом кодексе РФ (статьи 227-228) четко прописано, кто и при каких условиях может это делать. Для общего понимания приведу несколько обычных примеров.

В следующих случаях необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ.

То есть для общих налоговых целей,
Вы занимаетесь частной нотариальной, юридической или иной частной практикой?
Вы получили доход из-за границы в течение предыдущего отчетного периода,
Вы выиграли приз в размере 4000-15000 рублей в лотерею, конкурс, или в лотерею, или деньгами
Вы получили в подарок автомобиль, мобильный телефон или недвижимость от человека, который не является вашим ближайшим родственником по материнской линии
Вы взяли в долг недвижимость за деньги; или
Вы продали автомобиль или квартиру, которым менее 3 или 5 лет, в зависимости от даты и способа покупки.
Как и я, вы хотите получить скидку от государства.

В форме указываются доходы, полученные в налоговом периоде (есть исключения — см. пункт 4), и их источник — вычеты, которыми вы злоупотребляли — величина удержанного налога, авансы по подоходному налогу и сумма, уплаченная или подлежащая уплате или возврату.

Событие дня

Россия — единственная страна, которая чеканит платиновые монеты для нормального обращения; платина высоко ценилась, потому что не плавилась во время пожара; монеты не были расплавлены во время пожара, но были возвращены в Российскую Федерацию.

Еще один факт.

Когда подавать декларацию 3 ‑НДФЛ

Если ваша цель — вернуть только расходы, вы можете заполнить форму 3-НДФЛ в любое время до истечения срока годности, который составляет три года с момента оплаты.

С точки зрения доходов важно подать отчет в установленный срок, то есть до 30 апреля календарного периода, следующего за отчетным.

Если эта дата выпадает на выходной день, то финансовые поступления должны быть доведены до сведения налоговых органов не позднее следующего рабочего дня; в 2022 году это 4 мая, в 2025 году, судя по производственному календарному плану, будет 2 мая.

На основании представленной информации рассчитывается сумма подоходного налога, которую необходимо уплатить до 15 июля. Оплатить подоходный налог для физических лиц можно с помощью онлайн-сервиса на сайте Федеральной налоговой службы. Там же можно скачать бланк платежного поручения и оплатить его в своем банке.

Для скидок установлены свои сроки. Федеральная налоговая служба берет до трех месяцев на проверку достоверности предоставленной информации (при правильном соблюдении закона), а затем еще месяц на оплату.

Зачем копить деньги месяцами, если можно получить желаемое сейчас, оформив кредит в Совкомбанке и подписавшись на «Гарантию низких процентов», которая дает возможность вернуть проценты в конце срока кредитования. Для этого ежемесячно вносите халву и не допускайте просрочек по кредиту, а заявку можно оформить в два клика. Заполните анкету на карте денежного кредитора и доставьте ее курьером.

Куда подавать налоговую декларацию 3 ‑НДФЛ

В ФНС должна поступить информация о ваших налогооблагаемых доходах или расходах, по которым вы просите вернуть деньги. Сколько именно — зависит от времени, которым вы располагаете, и вашей технической грамотности.

Электроника:

В «Личном кабинете налогоплательщика» необходимо зарегистрироваться и создать электронную подпись (подписи).
Через портал государственных услуг,
Воспользуйтесь платными онлайн-сервисами (например, LAD, Nalogia).

Печатная форма:

По почте заказным письмом по прилагаемой описи документов,
непосредственно с точки зрения территориальных налоговых органов.

Правильно заполненное заявление необходимо представить в инспекцию Федеральной налоговой службы по месту постоянной или временной регистрации. Адрес можно узнать на сайте службы.

Как заполнить и подать декларацию 3 ‑НДФЛ

Если вы хотите сохранить право на скидку по недвижимости или инвестициям в 2020 году и последующие периоды, то можете подать заявление в упрощенной форме без заявления без ущерба для некоторых оттенков.

Организация, оплатившая покупку недвижимости или перечислившая средства на ИИС, подключена к сервису ФНС и является налоговым агентом. Уточните эту информацию в своем банке или у брокера.
Вы зарегистрированы в личном кабинете на сайте ФНС.

Если в вашем случае без 3-НДФЛ не обойтись, соберите все необходимое и приступайте к заполнению бланков.

В зависимости от того, какие документы вам требуются:

Паспорт,
Свидетельство о постановке на учет (инн) в налоговом органе,
Справка о доходах за отчетный период,
Документы, подтверждающие наличие доходов, подлежащих отражению в справке о вознаграждениях и расходах, например, договоры, чеки, квитанции и платежные поручения.

Для скидки на медицинские расходы попросите подтвердить оплату справок из поликлиники, копий лицензий, договоров (если у вас их нет).

Печатные формы отчета следует заполнять черной или синей ручкой. Элементы следует перечислять в верхнем регистре, ставя прочерки в пустых ячейках.

Если вы решили скачать форму и заполнить ее в текстовом редакторе, используйте новый шрифт Courier с высотой кегля 16 или 18. Текст должен быть выровнен по правому краю.

Независимо от рекомендуемого способа, при создании 3-НДФЛ необходимо соблюдать еще несколько требований.

В стандартную форму включаются только необходимые листы,
Если имеющихся страниц раздела недостаточно, используются дополнительные страницы.
Номера листов указываются в поле «Страница», начиная со второй «002».
Общее количество основных листов и приложений должно быть указано на титульном листе.
В каждой ячейке, за исключением даты и десятичной точки, может быть только один символ.
Подоходный налог должен быть округлен до целых чисел в соответствии со следующими правилами
Другие значения должны быть указаны для девочек,
Доходы ЦБ пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на момент получения.

Я подала заявление о возврате части уплаченного налога и сделала это в «личном кабинете налогоплательщика». Однако моя инструкция будет полезна вам независимо от вашей цели. Это связано с тем, что основные поля дополняются одинаково.

Поэтому первое, что вы должны сделать, — это авторизоваться на сайте Федеральной налоговой службы. Если у вас нет учетной записи, вам нужно обратиться в отделение по месту жительства и зарегистрироваться или воспользоваться логином и паролем «Госуслуг».

Следующий шаг — заказ электронной подписи (если, конечно, это не было сделано ранее). Выберите в профиле опцию «Получить ЭП», придумайте пароль для подтверждения и отправьте запрос; на создание ЭП уйдет несколько дней.

Если во время отчета вы получили бронирование, рекомендуется загрузить предыдущую выписку из раздела «Доходы и бронирования». Она понадобится вам для переноса остатка на следующий период.

Теперь можно приступить к созданию обновленного отчета.

Перейдите в раздел «Жизненный статус», затем в раздел 3 — «Подача НДФЛ».
Определите период, за который вы подаете сведения.
Отметьте квадратик напротив правильного ответа и правильный ответ на вопрос о доме.
Если пункт не загрузился автоматически, заполните блок «Доходы», используя справку 2-НДФЛ. С помощью кнопки «Добавить доход» укажите общую сумму всех доходов и скидок за год по каждому коду дохода.

Блок «Доходы» формируется автоматически к 1 марта после получения и обработки отчета от работодателя в ФНС.

Сравните общую сумму поступлений, скидок и налогооблагаемого дохода со справкой о доходах работодателя, указанной в строке «Налоговая база».

Эти шаги необходимо выполнить для каждого заявленного источника дохода. Если вам необходимо задекларировать дополнительные средства, выберите «Личные или другие источники».

В разделе «Выберите вычеты» укажите тип возмещения, на который вы претендуете, и нажмите «Далее».
Введите информацию по всем выбранным типам скидок для каждого товара, услуги и ребенка.
В следующем разделе нажмите «Уничтожить» и укажите данные счета для получения компенсации.
Приложите копию подтверждающих документов.
Введите пароль для сертификата ЭП.
Нажмите «Подтвердить и отправить».

Конец! В разделе «Сообщения» вы можете отслеживать статус вашей верификации и других уведомлений и запросов от FTA.

То же самое относится и к процессу ввода данных через портал государственных услуг. Эту опцию можно найти в разделе «Налоги и финансы».

Где взять бланк налоговой декларации

Форму можно загрузить с сайта Федеральной налоговой службы. Ее нужно заполнить с помощью текстового процессора или распечатать и ввести информацию от руки. Однако гораздо удобнее использовать для создания документа специальную программу «Декларация». Она автоматически проверяет правильность ввода данных и расчетов.

Обратите внимание, что налоговая декларация должна быть подготовлена в формате, который действителен в течение определенного периода времени. В противном случае она будет отклонена.

Что будет, если не подать декларацию 3 ‑НДФЛ или сделать это с опозданием

Непредставление отчета в установленный срок влечет за собой штраф. Если задолженности нет, штраф не превышает 1 000 рублей. Однако если выяснится, что НДФЛ был начислен, но не уплачен, то штраф составит 5 % за каждый день просрочки, но не более 30 % от суммы. Сам налог также должен быть возвращен.

Разумеется, санкции не распространяются на тех, кто ничего не декларировал. А для граждан, у которых не было дополнительных экономических доходов, но были расходы, которые необходимо возместить, единственная потеря — это потерянный заработок. Я решил не отказываться от возможности вернуть тысячи рублей. Призываю вас поступить так же.

Что такое справка 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ относится к такому виду отчета, который составляется и подается самостоятельно. Большинство россиян никогда не подавали такие документы в ФНС, несмотря на то, что их доходы подлежат налогообложению в соответствии с российским законодательством. Граждане не могут знать об этом или намеренно скрывать свои доходы. Однако игнорирование правил не освобождает от штрафов. И если налоговая инспекция обнаружит уклонение от уплаты налогов, то будет наложен штраф.

10. 07. 20 112613 45 ПоделитьсяАвтор Клавдия Трескова из Brobank.ruНравится — Подписывайтесь на Telegram-канал Brobank.ru и не пропустите ни одной истории!Об авторе.

Эксперт в области финансовой грамотности и инвестиций. Высшее экономическое образование. Опыт работы в банковской сфере более 15 лет. Регулярно повышает квалификацию и участвует в курсах по финансам и инвестициям. Об этом свидетельствуют сертификаты Банка России, Союза развития финансовой грамотности, Нетологии и других образовательных платформ. Сотрудничает с «Сравни.ру», «Тинькофф Инвестиции», «ГПБ Инвестиции» и другими финансовыми изданиями. treskova@brobank.ru Открытый профиль

Является ли справка 3-НДФЛ обязательным или добровольным отчетом, Бробанк узнал, кто должен ее заполнять и как правильно составить такую декларацию.

Зачем нужна справка 3-НДФЛ

3-НДФЛ Налоговая декларация — это отчет, который заполняется налогоплательщиками при уведомлении налоговой инспекции о своих доходах. Этот документ содержит информацию о доходах, полученных в предыдущем году.

Справка 3-НДФЛ должна быть заполнена и подана в налоговую инспекцию.

Индивидуальные предприниматели.
Резиденты страны, занимающиеся частной практикой, например, адвокаты и нотариусы.
Налогообложение резидентов РФ, получающих доход за рубежом.
Физические лица, получающие зарплату от работодателя по договору ГПХ.
Граждане, арендующие недвижимость любого вида.
Фрилансеры или другие работники, которые не являются индивидуальными предпринимателями и не платят налог на свой доход.
Лица, выигравшие в лотерею или получившие другой доход, не связанный с оплатой труда.

Если индивидуальный предприниматель не осуществлял никакой деятельности в отчетном году, он имеет право подать в налоговые органы нулевую декларацию 3-НДФЛ.

Тот, кто подает декларацию 3-НДФЛ, имеет возможность использовать доплату к налоговому вычету для возврата части налога, который ранее был удержан из бюджета. Те, кто работает по договору аренды, могут вернуть его по месту работы или перевести на свою банковскую карту.

Кредит наличными Хоум Банк

Максимальная сумма.	3000000₽.
4 месяца	2.9% — 35.581%.
Срок кредита	15 — 84 месяца
Мин.	30, 000 ₽
Годы	18-70 лет
Решение.	2 мин.

Версия.

Справки 3-НДФЛ могут запрашивать частные юристы, нотариусы или промышленники в банках при оформлении кредитных карт, карт рассрочки или кредитов наличными. В этом случае справка служит документом, подтверждающим платежеспособность потенциального заемщика. Для того чтобы документ имел юридическую силу и убедил банк в своей подлинности, он должен быть заверен электронной или жидкой печатью налоговых органов.

Физические лица, не имеющие дополнительных доходов, кроме заработной платы от основного работодателя, не подают декларацию 3-НДФЛ. Налоги с заработной платы удерживаются и уплачиваются бухгалтерией сразу после выплаты. Однако если вы получаете другой вид дохода, например, аренду автомобиля или квартиры, вы должны уведомить налоговую инспекцию о полученных деньгах и уплатить налог самостоятельно.

Когда без 3-НДФЛ не обойтись

Комиссионные от индивидуальных предпринимателей и юридических лиц,
Подарки от физических лиц,
Прибыль от продажи имущества в течение определенного периода владения,
другие виды доходов.

Вторая цель подачи декларации 3-НДФЛ — получить компенсацию за вычеты по ранее уплаченному подоходному налогу.

Поощрения от юридических лиц и ИП

Если работодатель решил отметить коллектив 23 февраля, 8 марта или в Новый год, то отчитываться о полученных доходах каждому сотруднику не нужно. Это сделает бухгалтерия. Также существует ограничение в 4 000 рублей в год на премии без удержания НДФЛ. Все, что выдается сотрудникам сверх этого лимита, подлежит налогообложению.

4 000 рублей в год не подлежат налогообложению

Однако в некоторых случаях, например, при участии в лотереях, граждане должны вносить информацию о полученных доходах в собственную налоговую декларацию. Налоговые ставки и требования к декларации варьируются и зависят от того, кто организует лотерею и кто является ее победителем. Налоговая ставка для победителей-нерезидентов составляет 30%. Граждане России должны заплатить 13% или 35%, причем ставки зависят от организатора. 13% — для государственных органов, игорных залов и казино, 35% — для коммерческих компаний, организующих лотереи в качестве рекламных кампаний.

Если ваш доход превышает 4 000 рублей, вы должны подать декларацию о доходах и заплатить налог с полученной суммы; для всех доходов в размере от 4 000 до 15 000 рублей вы должны подать декларацию в Федеральную налоговую службу. Не имеет значения, кто выдает приз — производитель, государство, букмекер или интегратор. Организаторы лотерей обязаны декларировать и платить налоги, если их разовая прибыль превышает 15 000 рублей.

Если подарок вручается компании или индивидуальному предпринимателю, организующему акцию в рекламных целях, необходимо заплатить 35 %. Однако в большинстве случаев физическому лицу не нужно подавать декларацию, это делает организатор лотереи. Он перечисляет средства в свой бюджет и не требует от победителя возмещения налога. Если налог с выигрыша все же будет удержан физическим лицом, его необходимо уведомить об этом в письменном виде. В тексте письма от организатора лотереи должны быть указаны стоимость подарка и сумма налога.

Удержанный налог не распространяется на выигрыши в лотерею или азартные игры.

Подарки от физических лиц

Даритель — физическое лицо, не являющееся родственником родителей, — должен заплатить налог на имущество (квартиру или автомобиль). В то же время пожертвованная сумма не облагается налогом, независимо от ее размера.

При регистрации дарения имущества налоговая служба автоматически получает информацию о получателе пожертвования. Чтобы не оказаться в числе нарушителей при проверке, заполните форму 3-НДФЛ для распределения налога.

Если вы не задекларировали свой доход в ЕФСС и об этом стало известно налоговым органам, вы можете потерять больше. Умышленное уклонение от уплаты налогов может привести к штрафам, пеням и даже уголовной ответственности.

Продажа имущества до определенного срока

Если вы продаете жилую недвижимость, находившуюся в собственности менее трех или пяти лет, необходимо заполнить справку 3-НДФЛ. Нужно ли платить налог, зависит от того, за какую сумму была продана недвижимость. Налог обязателен, если недвижимость продается дороже цены покупки.

Родительский родственник сделал дарственную или унаследовал недвижимость и,
Квартира была приватизирована,
Договор был заключен с длительным сроком эксплуатации.

Во всех остальных случаях действует пятилетний срок.

Если продается автомобиль, минимальный срок владения имуществом составляет три года. Если срок меньше, необходимо уплатить налоги.

Другие поступления

Аренда арендованного имущества. При получении дохода от аренды владелец должен предъявить справку 3-НДФЛ. С платежей арендатора он платит налог по ставке 13 %. Рассчитайте общую сумму всех платежей за год.
Консультации или образование. Это касается только тех случаев, когда консультационная или образовательная деятельность является дополнением к основной работе.
Доходы из других стран. Если вы получаете деньги от иностранной компании или физического лица, вы должны указать это в декларации и заплатить 13 %.
Доход от акций, облигаций или другой инвестиционной деятельности, если только передача декларации и удержание налога не входит в обязанности брокера.

Наследники авторских прав обязаны платить налог в 13% от дохода

Авторы авторских прав или произведений искусства, книг, изобретений и картин также сообщают в налоговую службу о доходах. Они также платят 13% от полученного дохода в государственный бюджет.

Где взять справку

Работникам не обязательно заполнять справку 3-НДФЛ. Однако если ситуация требует этого и у них есть другие доходы, помимо зарплаты, они могут получить бланк для заполнения справки на своем рабочем месте. В этом случае убедитесь, что вам выдадут актуальный бланк для заполнения.

С 2019 года форма справки 3-НДФЛ изменилась — стала немного проще. Бланк для заполнения можно найти на официальном сайте ФНС. Бланк можно скачать бесплатно. Также вы можете лично обратиться в отдел налоговой инспекции. Сотрудникам выдают бланки и образцы для заполнения.

3-НДФЛ в PDF,
3-НДФЛ в формате XLS.

Что нужно указывать в декларации

Из персональных данных налогоплательщика,
документально подтверждая наличие дополнительных расходов и доходов,
расчетами налоговых платежей.

Часть информации предоставляется в виде специальных кодов. Их классификация и значение перечислены в Приложении 2 к приказу ФНС России от 10 марта 2018 года.

Когда сдавать отчет о доходах

Срок отправки справки 3-НДФЛ зависит от цели.

Назначение	Срок.
Справка о полученных доходах	До 30 апреля года, следующего за отчетным; в 2020 году в связи с карантином по колонии срок продлен до 30 июля.
Чтобы претендовать на частичный возврат уплаченных денег — налоговые вычеты.	Конкретного срока нет, но скидки можно использовать в течение последних трех лет после возникновения права на рождение.

Обратите внимание, что даже если вам не придется платить налог, вы все равно должны уведомить налоговую службу о полученных деньгах. В противном случае последуют штрафы и пени.

Чтобы получить право на налоговый вычет, гражданин, подающий заявление, должен быть официально трудоустроен и платить налог со своей зарплаты. Если налоговый вычет не был уплачен, налог не возвращается.

Документы, необходимые для подачи декларации

3-НДФЛ Для подачи справки и получения компенсации за уплаченные налоги необходимо собрать дополнительные документы

Наиболее часто запрашиваемые бумаги - паспорт и свидетельства о рождении детей

Паспорт заявителя.
Свидетельство о рождении или усыновлении ребенка.
Свидетельство о собственности.
Ипотека, договор купли-продажи или договор о совместном строительстве при получении ипотеки, договор купли-продажи или договор о совместном строительстве.
Свидетельства и чеки, подтверждающие сделку.
Договоры с учебными заведениями при возврате налога за обучение.
Договоры с медицинскими учреждениями при возврате налога за лечение.
Конвенция о приобретении передвижных ценностей при возврате скидок на инвестиции.

Для конкретных скидок у сотрудников налоговой службы можно уточнить конкретный перечень этого документа.

Способы подачи справки 3-НДФЛ

Налоговую декларацию 3-НДФЛ можно подать в двух форматах — электронном и печатном. При подаче декларации непосредственно в налоговую инспекцию требуется бумажный носитель. При подаче декларации сотрудник налоговой службы следит за правильностью ее заполнения и наличием всей необходимой информации.

Если вы не можете лично прийти в налоговую инспекцию, от вашего имени туда может прийти уполномоченный представитель. У него должна быть доверенность на право действовать от вашего имени. Чтобы сэкономить время, вы можете записаться на прием к налоговому инспектору через портал государственных услуг.

Заявление вместе с документами, подтверждающими ваше право на вычет, можно отправить заказным письмом. Не забудьте приложить список всех вложений. Если заявление не примут, отправьте ответ с указанием причин отказа. Этот способ удобен для тех, кто не проживает по месту регистрации.3- Декларации НДФЛ можно подать в электронном виде через портал Госуслуги. Однако для этого требуется авторизованная учетная запись и специальная усиленная электронная подпись.

Еще один вариант подачи справок 3-НДФЛ в электронном виде — через сайт Федеральной налоговой службы. Заполненная форма справки экспортируется в формат XML, подписывается цифровой подписью, и декларация вместе с отсканированным документом отправляется в ДОУ.

Подать декларацию 3-НДФЛ можно и через МФЦ. Но только в тех регионах РФ, которые заключили соглашения с многофункциональными центрами об обмене информацией такого рода.

Ответственность налогоплательщика

900 000 рублей, если эта сумма превышает 10% от суммы налогов, подлежащих уплате за три года,
2,7 млн рублей, это не зависит от количества лет и процентов.

Штраф за уклонение от уплаты налогов составляет 100 000 рублей, а в некоторых случаях — лишение свободы. Штрафные санкции отменяются, если штрафы, недоимки и пени уплачиваются добровольно. Если НДФЛ не доходит до УК, налагается штраф в размере 40 % от суммы.

За неуплату налогов вам может грозить штраф или уголовная ответственность

3-НДФЛ Ответственность за несвоевременное представление справки или умышленное уклонение от уплаты налога возлагается на физических лиц и индивидуальных предпринимателей, обязанных декларировать свои доходы. Меры ответственности определены в статье 119 Налогового кодекса РФ.

Штрафные санкции предусмотрены и за несвоевременное представление сведений о доходах. Минимальная сумма составляет 1 000 рублей. Если налоговая декларация подана позже, то штраф составляет 5-30% от суммы неуплаченного налога, но не менее 1 000 рублей. Кроме того, необходимо оплатить сам налог.

Для тех, кто подает декларации, не установлен срок получения части потраченных денег. Поэтому в случае утери документов ответственность не наступает.

Приложение № 2 Приказом Налоговой службы РФ от 10 марта 2018 г. № МВ-7-11/569@.
Статья 119 Налогового кодекса Российской Федерации.
Письмо Федеральной налоговой службы Российской Федерации от 10 апреля 2020 г. N БС-4-11/6105@

Декларация 3-НДФЛ: кто подает, куда и в какие сроки

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) платят все работающие граждане Российской Федерации. Причем в большинстве случаев это происходит автоматически — НДФЛ удерживается из заработной платы. Кстати, НДФЛ составляет более 30 % налогового бюджета. Однако бывают случаи, когда физические лица сами исчисляют и уплачивают этот налог. Это происходит, например, если человек зарабатывает деньги, сдавая в аренду или продавая имущество, находящееся в собственности менее определенного срока. Кроме того, счастливчик может выиграть приз в лотерею или получить имущество в подарок от дальнего родственника или из-за границы. В таких случаях физическое лицо подает декларацию 3-НДФЛ в отдел налоговых расследований по месту регистрации и уплачивает налог с полученного дохода.

Кроме того, индивидуальные предприниматели (ИП) на общей системе налогообложения (ОСНО) декларируют свои доходы по форме 3-НДФЛ и уплачивают следующие налоги

— ИП на ОСНО ведут деятельность в течение всего года,

— Объединяет ЕНВД и ОСНО в 2020 году,

— Работают на спецрежиме в течение определенного времени и переходят на ОСНО в том же году.

— Находятся на ОСНО, но не ведут никакой деятельности — должны подать нулевую декларацию.

Нотариусы, адвокаты и резиденты, получающие денежные выплаты из-за рубежа, также платят НДФЛ. Они подают ту же форму 3-НДФЛ.

Все вышеперечисленные категории обязаны платить НДФЛ отдельно и отчитываться по нему перед Федеральной налоговой службой. В то же время некоторые налогоплательщики добровольно подают форму 3-НДФЛ, чтобы вернуть часть уплаченного НДФЛ. В этом случае при заполнении декларации физическое лицо заявляет имущественный, социальный или стандартный вычет в связи с покупкой жилья, расходами на образование или медицинское обслуживание.

Когда необходимо подавать отчетность 3-НДФЛ и уплачивать налог

Физические лица, чьи доходы не облагаются налоговыми агентами, иностранцы, работающие по патентам в России, а также индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и другие частные специалисты должны подать декларацию в ФНС до 30 апреля и уплатить налог до 15 июля. Если срок совпадает с выходным или праздничным днем, то обязанность по уплате переносится на ближайший рабочий день: 2021 год, пятница 15 июля. Совершенно отдельные правила действуют в отношении индивидуальных предпринимателей и фрилансеров, прекративших деятельность. Эти представители должны подать заявление в ФНС в течение пяти дней с момента прекращения деятельности.

Для граждан, намеревающихся получить имущественные, социальные или иные скидки, строгих сроков подачи заявления до 2020 года нет. Это можно сделать в следующем году или даже позже.

Что будет, если декларация 3-НДФЛ представлена с опозданием

Налогоплательщики, которые не подают декларацию в ФНС своевременно, могут быть оштрафованы. Размер штрафа составляет 5 % (полной или неполной) от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки. Максимальный размер штрафа может достигать 30% от суммы налога, а минимальный — 1 000 рублей. Например, минимальный штраф может получить индивидуальный предприниматель, который не подает нулевую декларацию. Однако если должник неоднократно нарушает сроки сдачи отчетности, сумма штрафа удваивается. В этом случае он платит 10 % от суммы подоходного налога, исчисленного ежемесячно, а минимальный штраф составляет 2 000 рублей, но не более 60 %. Все зависит от обстоятельств. Существуют и более суровые санкции. Например, подача формы 3-НДФЛ в ФНС при продаже имущества может также вызвать обращение о доходах получателя в Комитет по легализации налоговой базы. Об этом говорится в письме Федеральной налоговой службы от 25 июля 2017 года из ЕД-4-15/14490. Может быть предусмотрена даже уголовная ответственность. Речь идет о статье 198 Уголовного кодекса об отказе от формы 3-НДФЛ и, в частности, об отказе от уплаты налога в крупном размере.

Однако нормы ФНС России предусматривают смягчающие обстоятельства, которые уменьшают штрафы преступников.

— Заявления подаются не в первый раз,

— отправке формы помешали материальные, технические, личные или деловые проблемы

— Препятствия для налогоплательщика,

— Презумпция виновности,

— 3-НДФЛ Заполните форму сразу и отправьте ее в налоговую инспекцию.

В этом случае налогоплательщик вправе представить в ФНС заявление, подтверждающее смягчающие обстоятельства и обосновывающее несвоевременное представление документа.

Подавать 3-НДФЛ в 2021 году нужно по новой форме

Форма 3-НДФЛ обновлена в соответствии с приказом ФНС России от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615, который вступит в силу с 1 января 2021 года. Это значит, что к этой дате будет применяться новая форма. Образец документа и новой формы можно найти здесь. По своей структуре он практически не отличается от предыдущего. Однако в ней есть существенные изменения. К разделу 1 «Заявление о предоставлении налогового вычета по подоходному налогу с физических лиц (возврат)» появилось приложение. Это очень полезное нововведение — вся информация в заявлении. Нет необходимости заполнять отдельное заявление. Сам раздел 1 претерпел изменения — теперь он содержит два раздела. Один из них предназначен для декларирования налогов, подлежащих уплате или возврату в соответствии с правилами, указанными в пункте 7 статьи 227 Налогового кодекса РФ. Другой посвящен налогу по иным основаниям.

Кроме того, еще одна страница «Расчет авансов, уплачиваемых в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации». Ее должны дополнить индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и другие физические лица. Они должны указать здесь доходы, скидки, которые нужно учесть, налоговую базу по авансу и исчисленную сумму. Также они обновляют дикий штрих-код на странице декларации.3- Отправьте форму НДФЛ в налоговую инспекцию по месту регистрации. Причем сделать это можно как в личном кабинете на сайте ФНС, так и в личном кабинете «Госуслуг».

Изменения по вычетам в следующем году

Постановлением Правительства РФ № 08. 04. 2020 458 расширен перечень медицинских услуг, оплата которых может быть включена в социальные налоговые вычеты. В частности, дополнен перечень дорогостоящих услуг по ортопедическому лечению пациентов с врожденными или приобретенными зубочелюстными аномалиями, лечению бесплодия и т. д. Кроме того, теперь можно запросить скидку на стоимость медицинской эвакуации.

Изменения пока не коснулись скидки на недвижимость: в 2021 году ее можно будет получить и при покупке жилья за 2 000 000 рублей, и при выплате процентов по ипотечному кредиту, и за 3 000 000 рублей. Лимит инвестиционной скидки остается прежним — 400 000 рублей.

Процедуру получения вычетов по НДФЛ хотят упростить

Механизм получения налоговых вычетов в 2021 году предполагает подачу налогового расчета вместе с подтверждающими документами. Как уже упоминалось, заявление было обновлено. Заявление — это не отдельный документ, а часть формы 3-НДФЛ. Однако был разработан законопроект, упрощающий и ускоряющий этот процесс. Рассмотрение заявлений на получение налоговых вычетов по подоходному налогу через личный кабинет на сайте ФНС России, без декларации. Законопроект дает 30 дней на рассмотрение оснований для скидки вместо трех месяцев; ФНС оставляет за собой право продлить этот срок в случае несоблюдения требований. В течение трех рабочих дней после завершения проверки выносится решение, а в течение 10 рабочих дней в казначейство направляется приказ о возврате. Еще пять дней отводится на перечисление средств заявителю. Таким образом, с момента подачи заявления проходит около двух месяцев.

Предполагается, что налоговые органы располагают всей информацией о доходах и налогах, удержанных заявителем. Эту информацию предоставляет работодатель в форме 6-НДФЛ и справке о доходах. Скидки на приобретение жилья, погашение процентов по ипотеке и инвестиционные скидки рассчитываются налоговым инспектором на основании данных, полученных налоговиком и банком. Скидки на лечение и образование определяются на основании кассовых чеков; претендовать на налоговые вычеты можно в течение трех лет.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ

Справка 3-НДФЛ — это документ, в котором налогоплательщик (физическое лицо) декларирует доход, рассчитывает сумму подоходного налога с физических лиц, подлежащую уплате за отчетный год, а также заявляет об официальных, социальных и имущественных скидках.

Какие доходы нужно декларировать

Налогоплательщики обязаны подавать декларацию 3-НДФЛ, если они получают доход в следующих случаях

1. продажа имущества (квартир, резиденций), приобретенного после 1 января 2016 года, где срок владения составляет 3 года или менее 5 лет; 2. продажа имущества (квартир, резиденций), приобретенного после 1 января 2016 года, где срок владения составляет 3 года или менее 5 лет.

Минимальный срок владения составляет 3 года, если

Объект был приобретен по договору дарения или наследования физическим лицом, являющимся членом семьи или родственником родителей налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом РФ.

Право собственности на объект было приобретено в результате приватизации,

право собственности было приобретено в связи с выходом на пенсию в результате передачи объекта на основании договора пожизненного содержания; и

на дату государственной регистрации перехода права собственности на продаваемое имущество отсутствует иное место жительства собственника.

В остальных случаях — 5 лет.2. если срок владения составляет менее 3 лет, продайте другой актив (например, автомобиль CAR).3. получает инвестиционный доход от иностранных ценных бумаг.

Как правило, брокер или опекун выступает в качестве налогового представителя по доходам от инвестиций российских издателей. Налоговый представитель рассчитывает доходы, расходы, удерживает и уплачивает налоги в налоговые органы. Если вы получаете дивиденды по ценным бумагам иностранной компании, брокер не выступает в роли налогового агента, и вы должны заявить о себе, заполнив декларацию 3-НДФЛ.

4. при получении дохода из-за границы

Обязанность по уплате подоходного налога с доходов, полученных от источников, отличных от Российской Федерации, возникает только в том случае, если вы признаетесь налоговым резидентом Российской Федерации. Например, к «иностранным» доходам относятся

Доходы в виде заработной платы по трудовым договорам или гражданско-правовым договорам, полученные за пределами Российской Федерации,

Проценты по вкладам в иностранные банки,дивиденды от иностранных организаций, не имеющих подразделений в Российской Федерации (как указано выше); и4. доходы от продажи иностранного имущества; и5. доходы от лотерей или подарков.

Обязательная самостоятельная уплата подоходного налога распространяется на доходы от лотерей и азартных игр, проводимых в букмекерских конторах. Заявление также необходимо подавать, если в течение календарного года получено большое количество доходов, общая сумма которых превышает 4 000 рублей. с доходов, превышающих 15 000 рублей, подоходный налог возмещается компанией. Подоходный налог с физических лиц возмещается компанией, выплачивающей выручку.

Доходы в виде подарков не облагаются подоходным налогом, если их стоимость не превышает 4 000° в год. Налог на доходы от пожертвований организаций и индивидуальных предпринимателей исчисляется, удерживается и предоставляется жертвователем. Как правило, декларировать такой доход не нужно. Однако такое же заявление необходимо заполнить и подать, если недвижимость, транспортное средство, акции, цифровые финансовые активы, акции или доли получены в качестве подарка, не признанного членом семьи или близким родственником-родителем.

6. при сдаче имущества в аренду.

В большинстве случаев обязанность по подаче налоговых деклараций и уплате налогов возникает при получении дохода от сдачи в аренду квартиры или другого имущества.

Если арендодатель не зарегистрирован как индивидуальный предприниматель или самозанятый, он должен задекларировать свой доход и заплатить налог с арендной платы. К декларации должна быть приложена копия договора аренды или найма.

7. Если доход получен от предпринимательской деятельности или частного бизнеса

Это относится к частным предпринимателям, на которых распространяется общий налоговый режим, а также к тем, кто занимается частной профессиональной деятельностью в соответствии с процедурами, определенными действующим законодательством (например, нотариусы, адвокаты, создавшие юридическую фирму).

При наличии права на получение скидки можно также подать декларацию 3-НДФЛ.Стандартная скидка (привилегированная категория для детей или граждан),

Социальная (образование, медицинские, физкультурно-оздоровительные услуги, благотворительная деятельность, медицинское и пенсионное страхование, пенсионное обеспечение и страхование жизни),

Инвестиции; клиенты, имеющие индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) ВТБ, могут подать заявку на получение скидки в ВТБ онлайн.

Скидки на недвижимость (покупка квартиры, покупка или строительство дома, погашение процентов по целевым кредитам (ипотеке)). Подробнее о скидках на недвижимость.

На сайте также размещена информация для ипотечных заемщиков ВТБ; клиенты, имеющие ипотечный кредит в ВТБ, могут подать заявку на получение скидки в ВТБ онлайн.

Сроки предоставления декларации и уплаты налогов

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать до 30 апреля года, следующего за окончанием налогового периода (т. е. за предыдущий год). Если последний день срока выпадает на субботу, воскресенье или праздничный день, то срок подачи декларации наступает на следующий рабочий день.

НДФЛ, исчисленный на основании налоговой декларации, должен быть уплачен до 15 июля года, следующего за завершенным налоговым периодом.

Несоблюдение сроков подачи и уплаты НДФЛ наказывается штрафами, пенями и взысканием задолженности в судебном порядке. Штраф за непредставление налоговой декларации в установленный срок составляет 5 % от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30 % от суммы и не менее 1 000 рублей.

Если вы не обязаны подавать налоговую декларацию, но хотите претендовать на налоговый вычет, вы можете подать налоговую декларацию в любое время в течение трех лет.

Где подать декларацию

Декларации могут быть направлены

Через личный кабинет налогоплательщика-физического лица. Регистрация осуществляется через официальный сайт налоговой службы Российской Федерации, а также с использованием учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА), с паролем и паролем «Госуслуги».

Бумажные декларации можно подать лично во время проверки или отправить заказным письмом или по почте CCP, если школьный округ решит предоставить такую услугу.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ

Декларации 3-НДФЛ можно заполнить следующими способами

Через личный кабинет налогоплательщика — физического лица. Налоговую декларацию можно также заполнить в электронном виде или отправить пакет документов в электронном формате.

Скачав программу «Декларация» из раздела «Программные средства» на официальном сайте налоговой службы. Программа позволяет оформить декларацию в формате 3-НДФЛ и автоматически проверяет правильность ввода данных, снижая вероятность ошибок.

Если вы предпочитаете доверить подготовку декларации специалистам, воспользуйтесь онлайн-сервисом «Налогия», партнером ВТБ. Этот сервис позволяет подать документы на налоговые вычеты и задекларировать инвестиционный доход, а также получить круглосуточную консультацию специалиста, который полностью пройдет все этапы налоговой проверки, даже после получения квитанций. Скидки.

Когда отсутствует обязанность по предоставлению декларации

Вы не обязаны подавать налоговую декларацию в следующих случаях

при получении дохода от продажи жилья (отдельно стоящих домов, квартир, комнат, включая частные дома, земельных участков (или их долей)), если срок владения ими превышает три или пять лет,

если доход получен от продажи других активов (например, автомобилей, мотоциклов), за исключением ценных бумаг, если срок владения ими превышает три года; и

если доход получен от банковских вкладов (2021-2022 гг.).

Доходы от работодателей декларировать не нужно. Налоговый агент самостоятельно исчисляет и уплачивает НДФЛ.