Бороться с инспекцией труда дороже. Штрафы — это серьезно, и причин для их наложения много. Частыми причинами штрафов являются задержка или невыплата зарплаты или выплата неправильной суммы. А с 2025 года правила уплаты НДФЛ существенно изменились, что повлияло на порядок выплат. В этой статье мы расскажем, как выплачивать зарплату по-новому и уберечь себя от штрафов.

Вы узнаете

Когда зарплату нужно выплачивать авансом
При каких условиях необходимо выплачивать зарплату?
Какая сумма должна быть выплачена авансом?
Удерживается ли НДФЛ с авансовых платежей
Когда нужно уплатить НДФЛ с зарплаты и аванса?
Какова ответственность за несвоевременную выплату зарплаты?

Нужен ли аванс по зарплате

Заработная плата должна выплачиваться работникам не реже чем раз в полмесяца — таково требование Трудового кодекса (ч. 6 ст. 136 ТК РФ). Зарплату за первую половину месяца обычно называют авансом, но на самом деле это оплата за уже отработанное время. Иными словами, аванс — это обязательный платеж, а также окончательный расчет за месяц.

Все работодатели, включая индивидуальных предпринимателей, обязаны выплачивать заработную плату два раза в месяц всем работникам по трудовым договорам. Размер заработной платы и коэффициент занятости работника не имеют значения. Например, уборщица, работающая по ставке 0,1, получает и аванс, и зарплату. Для единственного директора и учредителя исключений нет. Его зарплата также должна выплачиваться двумя частями.

Просьба работника выплачивать зарплату только раз в месяц не дает работодателю права игнорировать требования Трудового кодекса. Аванс в этом случае остается обязательным. Однако платить сотрудникам чаще не запрещено (п. 3 письма Минтруда от 28 ноября 2013 г. № 14-2-242). Например, еженедельные авансы удобны для совместителей и временных работников.

Вы платите исполнителю по договору гражданско-правового характера (ГПХ) в порядке, предусмотренном договором. Выплата может производиться один раз в год после выполнения работ и подписания договора. Отношения с такими работниками регулируются гражданским, а не трудовым законодательством, а условия оплаты не являются обязательными, поскольку оплата производится на основании договора, а не заработной платы.

Независимая бухгалтерия для предпринимателей

Онлайн-курсы СБИС #СамБухгалтер

В какие сроки выплачивать зарплату

Крайний срок выплаты зарплаты за месяц — 15-е число следующего месяца. Авансовые — последний день месяца (ст. 6 Закона о труде № 136, Документ № 14-2/ООГ-1663 Министерства труда от 12 марта 2019 г.). Эти выплаты устанавливаются самостоятельно, с учетом того, что между зарплатой и авансом должно пройти не более 15 дней. Таким образом, требование о выплате зарплаты удовлетворяется раз в полмесяца. Конечно, разница между 15 днями выплаты почти всегда на самом деле обусловлена разным количеством дней в конкретном месяце, поэтому возможны ошибки из-за переноса дат выплаты с выходных.

Если дата выплаты зарплаты — 10-е число, то предыдущий день — 25-е число. Если дата выплаты зарплаты — восьмой день, то предыдущий день — 23-й.

Даты выплаты заработной платы всегда указываются в трудовом договоре или локальном нормативном акте (LNA). Это могут быть правила оплаты труда или правила трудового распорядка. Обратите внимание, что в этих документах должны быть четко указаны даты, а не временные интервалы.

Неверно уточнять: «Заработная плата за первую половину месяца будет выплачена с 20 по 25 число текущего месяца, а окончательный расчет — с 5 по 10 число следующего месяца». Правильно: «Заработная плата за первую половину месяца будет выплачена 25 числа этого месяца, последний платеж — 10 числа следующего месяца».

Если день выплаты выпадает на праздничный день, работнику выдаются деньги с этого дня по предыдущий (статья 136, Трудовой кодекс, статья 8).

Без ущерба для общих требований Трудового кодекса для разных отделов, должностей или конкретных работников (трудовых договоров) могут быть установлены разные даты выплаты. Кроме того, новым сотрудникам могут быть предложены дополнительные депозиты, если между датой зачисления и последующими выплатами проходит более 15 дней.

Для сотрудников, принятых на работу 01.06, следующий платеж должен быть произведен только 25.06 (аванс за июнь). В этом случае период без выплаты превышает полмесяца. Промежуточный «более поздний» авансовый платеж, например, в день выплаты майской зарплаты другому сотруднику 10.06, решает эту проблему.

Некоторые платежи имеют свои собственные сроки, которые не зависят от сроков выплаты зарплаты. К ним относятся следующие выплаты

Отпускные. Их нужно выплатить за три рабочих дня до начала отпуска (ч. 9 ст. 136 ТК РФ). Однако обязанности выплачивать отпускные перед отпуском нет.
Выходное пособие. Должно быть выплачено в день увольнения. Если работник в этот день не работал, то есть на следующий день после предъявления требования о выплате (ст. 140 ТК РФ).

В каком размере выплачивать аванс

Трудовой кодекс не содержит каких-либо специальных правил по расчету зарплаты (аванса) за первую половину месяца. Однако Минтруд неоднократно напоминал, что размер аванса не должен быть меньше суммы, выплаченной за фактически отработанное время (письма Минтруда от 20 марта 2019 г. № 14-1/В-178 и от 18 сентября 2018 г. № 14-1/В-765).

Возможен любой из двух вариантов авансового платежа (расчетный или фиксированный размер). Каковы их особенности — см. таблицу. В обоих случаях при расчете аванса или определении минимального фиксированного аванса учитывают не только оклад, но и постоянные дополнительные зарплаты и вознаграждения (сверхурочные, ночные смены, районные коэффициенты). При этом надбавки по итогам работы за месяц, квартал или год не влияют на размер аванса.

Она рассчитывается исходя из фактически отработанных часов или результата за период.

Если сотрудник не работает в первой половине месяца, аванс не выплачивается

В фиксированной сумме или в процентах от оклада.

Чтобы избежать выплаты фиксированного аванса за неотработанные дни, включите в трудовой договор следующую формулировку. ‘Заработная плата за первую половину месяца составляет XXX рублей (% от оклада), рассчитывается в зависимости от отработанных часов’. ‘

Минимальная заработная плата за период работы

Для бухгалтеров расчеты занимают еще больше времени.
Различные ежемесячные авансовые платежи обычно непонятны работнику.

Более простой расчет для бухгалтеров
Фиксированный размер ежемесячного авансового платежа, удобный для работника

Если с работника удерживается налог в соответствии с указом президента, то удержание производится как с аванса, так и с зарплаты. Если с аванса не удерживать сумму, то вторая часть зарплаты будет значительно меньше первой. Более того, если сумма удержания будет значительной, второй части зарплаты может не хватить для выплаты вам. В течение трех дней после получения аванса и зарплаты удержанная сумма должна быть перечислена коллектору.

Конкретный порядок расчета аванса должен быть прописан в трудовом договоре или ЛНА. Для разных сотрудников этот порядок может отличаться. Например, фиксированные авансовые платежи для сотрудников и расчетные авансовые платежи для подсобных рабочих.

SISIS позволяет определить собственный порядок расчета аванса для каждого сотрудника, отдела или всей компании. Авансы автоматически рассчитываются в соответствии с выбранным методом.

Автоматический расчет аванса и зарплаты

Нужно ли удерживать НДФЛ с аванса

С 2025 года датой получения дохода для целей налога на прибыль считается дата выплаты дохода (подпункт 1 пункта 1 статьи 223 Налогового кодекса). Эти правила применяются и в отношении авансов по зарплате. Так, налог удерживается как с авансов, так и с зарплаты во второй половине месяца и выплачивается работнику для целей налогообложения.

При этом не имеет значения, является ли аванс работнику расчетным или фиксированным. В обоих случаях с него должен быть удержан подоходный налог. Таким образом, фиксированный аванс должен составлять не менее половины зарплаты до удержания подоходного налога.

Заработная плата работника составляет 60 000 рублей в месяц. Доплаты и удержания подоходного налога нет; в 2022 году фиксированный платеж составляет 45% от зарплаты — 27 000 рублей В 2022 году подоходный налог с физических лиц с аванса не удерживается, поэтому фиксированный платеж составляет 26 100 (60 000 х 0. 87 / 2) без учета подоходного налога сверх половины месячной зарплаты за половину месяца, к 2025 году работник получает фрикцион в размере 23, 490 (27, 000 x 0. 87) в первой половине месяца, с тем же фиксированным авансовым платежом, так как подоходный налог физического лица был удержан с аванса. Эта сумма меньше его фактической зарплаты за отработанную половину месяца. Поэтому, чтобы обойти требования трудового инспектора, в 2025 году фиксированный аванс работника должен составлять не менее 30 000 рублей (50 % от зарплаты), а работник получает 26 100 рублей (30 000 x 0. 87).

При ведении счета в СИС программа автоматически рассчитывает подоходный налог с каждого вклада — прямо в выписке. Выплаченная сумма уже начисляет налог.

Когда перечислять НДФЛ с зарплаты и аванса

С 2025 года сроки уплаты НДФЛ изменятся и будут зависеть от даты выплаты дохода и, соответственно, от удержания НДФЛ (п. 6 ст. 6 ФЗ РФ).

Сроки уплаты НДФЛ в бюджет в 2025 году

Дата удержания для физических лиц	Крайний срок уплаты НДФЛ.
1-22 янв.	28 янв.
С 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца	28-е число текущего месяца
С 23 по 31 декабря	Последний рабочий день года

Таким образом, уплата подоходного налога зависит от даты получения зарплаты.

Если зарплата выплачивается 10 числа месяца, а депозит — 25 числа, то подоходный налог перечисляется с физического лица с депозита и зарплаты за тот же месяц. Так, в последней редакции 28. 07 должен быть перечислен подоходный налог с физического лица с аванса за июнь и подоходный налог с физического лица с зарплаты за июнь; в случае 5-й зарплаты, 20-го числа месяца — аванса, подоходный налог с одной и той же датой вступления в силу перечисляется с выплат за разные месяцы. Например, в последнюю дату 28.07 должен быть перечислен подоходный налог с физического лица с июньской зарплаты и подоходный налог с физического лица с июльского аванса. В первом примере имеется небольшая «отсрочка» по уплате подоходного налога физического лица, тогда как во втором примере отсрочки нет.

Когда НДФЛ считается уплаченным

С 2025 года подоходный налог и другие налоги физических лиц должны уплачиваться либо в рамках единого налогового счета (ЕНП), либо отдельными платежами в счет початка подоходного налога физических лиц (ЕНП), в противном случае предварительно направляется уведомление). В любом случае платеж направляется на единый налоговый счет (ЕДА), а датой уплаты подоходного налога в бюджет является дата постановки на налоговый учет, а не дата отправки налогового платежа. Утверждено положительное сальдо ЕДФ на налоговом счете физического лица.

Ниже приведены два изменения, утвержденные в середине 2025 года (обновление Налогового кодекса 196-ФЗ, созданное законом от 29. 05. 2025):

С 29. 05. 2025 года просроченные и текущие платежи по налогу на доходы физлиц исключаются из единого налогового кодекса в приоритетном порядке. Это означает, что, например, текущий подоходный налог удаляется из единого налогового кодекса в приоритетном порядке, даже если остаток подоходного налога был уплачен.
С 29. 06. 2025 года, если остаток единого налогового режима положительный, зачет подоходного налога производится автоматически или на следующий день с момента получения уведомления об удержании подоходного налога. При этом не имеет значения, не наступил ли еще срок уплаты подоходного налога физическими лицами на основании такого уведомления. Поэтому не стоит подавать уведомление об уплате подоходного налога раньше срока.

Какая ответственность за несвоевременную выплату зарплаты

Трудовые инспекции наказывают за следующие правонарушения

Работнику не выплачивается аванс.
Срок выплаты явно превышает полмесяца. Например, зарплата выплачивается пятого числа, а депозиты — 25-го.
Период между выплатами зарплаты и взносов превышает 15 дней. Например, зарплата выплачивается 20 числа следующего месяца.
Депозит будет выплачен в сумме, меньшей, чем та, которая причитается с зарплаты за первую половину месяца.

Размер штрафов за задержку выплаты заработной платы

Ответственная сторона.	Первое нарушение, руб. (ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ) — не проблема.	Штраф за повторное нарушение, рублей (ч. 7 ст. 5.27 КоАП РФ).
Организация.	30 000-50 000	50 000-100 000
Предприниматели.	1 000-5 000	10 000-30 000
Руководитель.	10 000-20 000 или предупреждение	20 000-30 000 или блокировка на 1-3 года.

Кроме того, сотрудникам должна быть выплачена компенсация за задержку зарплаты. Поскольку зарплата должна выплачиваться раз в полмесяца, любое увольнение на срок более 15 дней считается задержкой выплаты зарплаты. За каждый день задержки работнику полагается компенсация (статья 236 Трудового кодекса РФ).

SIS помогает выплачивать зарплату без санкций. Программа позволяет крупным предприятиям, небольшим организациям или индивидуальному бизнесу назначать зарплату, вводить зп, а также отпускные, больничные и другие выплаты сотрудникам.

Попробуйте СБИС Бухгалтерия — 14 дней бесплатно!

Как выплачивается аванс и почему его сумма уменьшилась в 2025 году

В 2025 году вступили в силу поправки в Налоговый кодекс, которые изменили порядок действий работодателей в качестве налоговых представителей своих сотрудников. Например, подоходный налог для физических лиц стал удерживаться с аванса в день выплаты, а подоходный налог — в конце месяца. Это говорит о том, что такое первоначальный взнос, как он рассчитывается и как изменения в налоговом законодательстве меняют личные финансы.

Как выплачивается аванс. Кратко

Работодатели обязаны платить сотрудникам не реже двух раз в месяц. Чаще всего Трудовой кодекс РФ этого не ограничивает.
Аванс — зарплата за первую половину месяца. Она должна быть рассчитана по фактически отработанным часам. Если работодатель платит меньше, он нарушает закон.
Аванс может рассчитываться как фиксированный процент от зарплаты. Как правило, это 40-50%, поэтому сумма аванса будет меньше, чем деньги, которые сотрудник получает за то время, когда он действительно работал.
С 1 января 2025 года: работодатель удерживает подоходный налог с даты фактической выплаты. Это означает, что при неизменных правилах расчета депозитов компании выплаты уменьшатся на 13 %, но вторая часть зарплаты увеличится на ту же сумму.

Что такое аванс

Аванс — французское слово и переводится как «предварительная оплата» (фр. Avance). Однако русское слово обычно означает первую часть месячной зарплаты; вторую часть часто называют «подтверждением» или «зарплатой» — оба эти слова означают совокупность выплат.

В российском трудовом законодательстве нет понятия «аванс». Закон регулирует только периодичность выплат. Как указано в статье 136 Трудового кодекса РФ, заработная плата работникам, заключившим трудовой договор, должна выплачиваться раз в полмесяца, то есть не реже двух раз в месяц. Хотя возможны и более частые выплаты, в России это форма. Первую половину месяца (до 15 сотрудников в месяц) работники получают зарплату в середине месяца, остальные дни — в конце текущего или начале следующего месяца.

Если дата выплаты совпадает с выходным или нераскрытым праздником, деньги выплачиваются за день до этой даты.

Когда выплачивают аванс

Если работодатель выплачивает деньги реже двух раз в месяц, на него налагается штраф в размере 50 000 рублей (ст. 5. 27 КоАП РФ). Трудовая инспекция также может рассмотреть нарушения, связанные с тем, что между авансом и получением проходит более 15 дней. В этом случае работодатель обязан изменить дату выплаты или оштрафован на 50 000 рублей.

Трудовой кодекс РФ не регламентирует конкретные даты выплат. Это должно определяться работодателем и коллективом, сроки устанавливаются правилами внутреннего распорядка, коллективным и трудовым договорами.

16. 11. 2022 17:20

Сколько процентов от зарплаты составляет аванс

Раньше размер аванса определялся работодателем самостоятельно и мог устанавливаться в произвольном порядке как фиксированная сумма или процент от зарплаты — например, распространенной была система 70 % на 30 %. В первой половине месяца сотрудники получали только 30 % от зарплаты. В некоторых компаниях аванс был еще меньше — символическая сумма, позволяющая людям доплатить до зарплаты и потратить аванс на основные товары и услуги.

Нарушались условия трудовых договоров о выплате аванса в определенных размерах.

В 2017 году Минтруд России выпустил новые рекомендации по расчету заработной платы, в которых разъяснил, что авансы являются частью заработной платы, поэтому их следует выплачивать за фактически отработанное время на условиях оклада в первой половине месяца. В эту же сумму должны быть включены и премии. Но только те, которые не зависят от оценки работы за месяц — например, сверхурочные или премиальные. Они выплачиваются только после окончания месяца работы.

Советуем прочитать: Категория б3

Второй вариант, принятый в трудовых инспекциях, — это стабильный процент от оклада, но за фактически отработанные часы. В этом случае, как правило, аванс устанавливается в размере 40-50%. Если работодатель занижает эту сумму, он может сообщить об этом трудовому инспектору. Для того чтобы понять, занижает ли работодатель сумму, ниже приведены правила расчета.

А что такое предоплата?

Это никак не регулируется Трудовым кодексом или Министерством труда, так как является условием разницы между гражданско-правовыми отношениями и питанием. Это частичная или полная оплата услуг или товаров, которые еще не были выполнены или переданы. В случае с депозитами речь идет о времени, которое было фактически отработано. Конечно, в исключительных случаях вы можете попросить работодателя заплатить вам раньше, чем обычно. Обычно такие выплаты представляют собой финансовую помощь в связи с чрезвычайными обстоятельствами в жизни работника, такими как смерть близкого человека, серьезная болезнь или рождение ребенка. Кроме того, даже если работодатель выплачивает аванс раньше срока, обязательство выплачивать зарплату раз в полмесяца все равно остается, поэтому другие графики выплат должны быть определены в отдельном договоре.

Правила расчета аванса в 2025 году

Человек работает следующим образом.

Аванс = (оклад/количество рабочих дней) х количество рабочих дней — 13%.

Пример расчета: в ноябре 21 рабочий день; у Корнея было 10 рабочих дней до 15 числа месяца. Это означает, что при смешанном рубле 75 000 за 10 рабочих дней расчетного месяца и окладе за 21 рабочий день Корнею будет выплачен аванс в размере 31 071,18 рубля.

Второй вариант расчета — по сумме оклада. Как правило, для аванса в размере 40-50 % от оклада устанавливается фиксированная ставка (ФП). Если ставка ниже указанной, то и регулярные ежемесячные выплаты по программе будут меньше. Это означает, что трудовая инспекция считает это нарушением.

Вид аванса от суммы зарплаты рассчитывается следующим образом

Аванс = оклад х ФП — 13%.

Например, в компании «Корней» принято выплачивать аванс в размере 45% от зарплаты. Тогда при заработке в 75 000 рублей аванс составит 33 750 рублей.

Если «Корней» уходит в отпуск или на больничный, то зарплата и аванс рассчитываются только по фактическому рабочему времени.

Почему аванс стал меньше в 2025 году

С 1 января вступили в силу поправки в статью 223 Налогового кодекса. Теперь датой получения дохода в виде оплаты труда считается не последний рабочий день месяца, а дата фактической выплаты работнику. Ранее подоходный налог (НДФЛ) не вычитался из аванса.

Это означает, что изменился тип расчета и добавлена переменная в виде подоходного налога 13 %.

Аванс = (оклад/количество рабочих дней) х количество рабочих дней — 13%.

Сотрудники получают меньший аванс, чем раньше. При обоих способах выплаты аванса общая сумма зарплаты остается неизменной, увеличивается только вторая часть выплаты. Это необходимо учитывать при ежемесячном распределении расходов.

Что делать работнику, если ему не выплатили аванс?

Частые вопросы

Можно ли отказаться от аванса и получать зарплату один раз в месяц?

Нет, не может. Согласно Трудовому кодексу РФ, работодатель обязан выдавать зарплату не реже двух раз в месяц. Чаще — можно, а чаще — нет. Эта терминология никогда не меняется, даже по обоюдному согласию.

Если работодатель продолжает выплачивать аванс в фиксированном проценте 40% от зарплаты, нарушает ли он закон?

Если эти 40% денег соответствуют фактическому рабочему времени, то нет, не нарушается.

Можно ли выплатить аванс в большей сумме, чем вторая часть зарплаты?

Есть оттенок, что вторая часть зарплаты не должна быть меньше фактически отработанных часов после 15-го числа, хотя этот закон не запрещает это сразу. Это бессмысленно и увеличивает нагрузку на кадровую службу и бухгалтерию.

Кроме того, если вы уйдете в отпуск или на больничный после 15 числа, то ваш аванс будет больше, чем вторая часть зарплаты.

Что делать сотруднику, если ему не платят аванс

Если работодатель не выплачивает менее двух платежей в месяц, это прямое нарушение закона. Это является административным правонарушением в соответствии со статьей 5.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Работники, установившие незаконный порядок начисления заработной платы, должны заплатить штраф в размере от 1 до 5 000 рублей, а повторное нарушение может повлечь за собой штраф в размере от 10 000 до 20 000 рублей, а в некоторых случаях — приостановление деятельности на срок от одного до трех лет.
Индивидуальные предприниматели обязаны гарантировать не менее двух платежей, в противном случае они подлежат штрафу в размере от 10 000 до 5 000 рублей, а в случае повторного нарушения — от 10 000 до 20 000 рублей.
Для юридических лиц предусмотрены штрафы в размере 30 000-50 000 рублей для сотрудников и 50 000-70 000 рублей для повторного привлечения к ответственности.

ttttttttttttttttttt», «Contents»:»

tttttttttt

nttt nttttu0412u043eu0439u0434u0438u0442u0435nttt ntttu0438u043bu0438nttt nttttu0437u0430u0440u0435u0433u0438u0441u0442u0440u0438u0440u0443u0439u0442u0435u0441u044c.nttt ntt nt»>’ >

Как выплачивать аванс в 2025 году по новым правилам

Content»: «Contents»:»

Изменения по НДФЛ с 1 января 2025 года

Content», «Content»:»u043du0435 u0430u0432u0442u043eu0440u0438u0437u043eu0432u0430u043du044b u043du0430u0441u0430u0430 u 0439 u0442u0435.u0442u0435.u0442u0435.u0442u0435.u0442u0435.

Контур.Бухгалтерия рассчитывает и учитывает налоги и все выплаты сотрудникам и владельцам. Записи можно легко вести.
Раньше датой получения зарплаты считался последний день месяца, в котором она была начислена. Это правило больше не действует. Это означает, что в будущем необходимо будет следовать новым правилам.
С начала 2025 года датой получения зарплаты будет считаться день выплаты зарплаты наличными или перечисления ее на карту работника (пункт 1 части 1 статьи 223 Налогового кодекса РФ). Согласно Трудовому кодексу РФ, заработная плата работникам выплачивается не реже двух раз в месяц. Это означает, что и доход определяется с той же периодичностью.
Каждая выплата производится за тот месяц, в котором были выданы деньги. Например, если работник получает аванс за январь 20 января, то аванс является доходом за январь. Выплата за вторую половину месяца будет являться доходом за февраль, даже если работник получит ее 5 февраля, а получена она была в январе.

Как рассчитывается аванс в 2025 году

Работодатели обязаны удерживать НДФЛ в день выплаты дохода (пункт 3 статьи 226 Федерального налогового кодекса РФ), поэтому авансы и зарплата в настоящее время «вычитаются» из налога.

Перечислять НДФЛ в бюджет также нужно по-новому. Процентный период — с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число нового месяца. НДФЛ, удержанный в этот период, должен быть перечислен в бюджет не позднее с 28-го числа месяца. Налоговые органы также должны быть уведомлены об исчисленной сумме НДФЛ до 25 числа нового месяца, чтобы они могли определить сумму, подлежащую снятию с единого налогового счета компании.

В 2025 году в расчете авансовых платежей нет никаких нововведений. Это означает, что работодатели могут продолжать использовать ранее применяемый метод расчета авансовых платежей с учетом действующей на предприятии системы оплаты труда.

Большинство работодателей рассчитывают сумму вклада исходя из фактического рабочего времени сотрудника в первой половине месяца, и Роструд одобряет этот метод расчета. Однако существует и другой способ расчета — «процентный». В этом случае аванс рассчитывается как фиксированный процент от оклада, и Трудовой кодекс не запрещает такой расчет.

Обязанность исчислять и удерживать подоходный налог с физических лиц с каждой выплаты не влияет на возможность расчета авансовых платежей. В следующем разделе подробно рассказывается о том, как метод расчета влияет на размер аванса и как следует поступать, чтобы не нарушать права работников.

Сроки выплат и размер аванса в 2025 году

Краткая справка для работников

Оптимизация сроков выплаты аванса

сотрудник, бухгалтерский и налоговый учет сдают отчетность в РОССТАТ. Электронная бухгалтерия сама заполняет отчеты по данным бухгалтерского учета.

Бухгалтерам может быть неудобно из-за новых правил. Налог на доходы физических лиц должен быть рассчитан и уведомление подано в налоговую инспекцию в короткие сроки. Если компания использует бухгалтерское программное обеспечение, автоматизирующее выполнение расчетов и уведомлений, это не проблема. Однако если бухгалтеры выполняют расчеты вручную, у них может не хватить времени на этот проект.

Изменение размера аванса

В качестве примера можно привести ситуацию, когда ООО «Ромашка» выплачивает аванс на 22-й день, а зарплату за предыдущий месяц на 7-й день: февраль, январская зарплата и февральский аванс были выплачены сотрудникам 7-го и 22-го числа этого месяца. У бухгалтера есть три дня, чтобы раскрыть перед налоговыми органами сумму натурального налогооблагаемого дохода за период с 23 января по 22 февраля для уплаты налога, причитающегося налоговым органам, на шестой день.

Сроки уплаты могут быть изменены, чтобы дать бухгалтерам больше времени для расчета, подготовки уведомлений и уплаты налогов. Например, перенесите крайний срок уплаты авансового платежа на 25-е число месяца, а крайний срок уплаты налога за вторую часть месяца — на 10-е число месяца. Тогда в феврале у бухгалтера будет 15 дней на подготовку уведомления и 18 дней на уплату налога, так как уведомление нужно подать 25 января, а платеж — 10 февраля.

Правила выплаты аванса

В 2025 году все еще актуальны дискуссии о том, как рассчитывать прогресс в процентах от фактических рабочих дней или зарплаты; январь, май и другие месяцы традиционно являются проблемными. Из-за государственных праздников в начале месяца прогресс оказывается очень низким, если расчеты ведутся на основе отработанных часов. Чтобы обойти эту проблему, в некоторых компаниях существуют внутренние правила расчета аванса за более длительные периоды, например, за 18-19 календарных дней вместо 15. Это также не противоречит закону.

Существует и другой риск. Согласно новым правилам, подоходный налог с физических лиц также должен быть удержан с аванса, после чего январский или последующий средний аванс может быть еще больше уменьшен. Работники получат небольшую сумму и могут быть недовольны. Поэтому работодатель может изменить метод расчета, а также время выплаты аванса.
Правила выплаты заработной платы содержатся во внутренней документации компании. Важно отметить, что Трудовой кодекс строго не определяет правила выплаты аванса, соблюдаются лишь три основных правила
расчет среднего заработка по фактически отработанному времени (ст. 139 ТК РФ),

выплата заработка не реже одного раза в полугодие (ст. 136 ТК РФ),

выплата аванса до 30 числа того же месяца и выплата зарплаты до 15 числа следующего месяца — с конца полугодия до 15 числа (ст. 136 ТК РФ) — но подиум делает это в последний день месяца, что не рекомендуется для выплаты.

Расчет зарплаты — легко!

Автоматический расчет зарплаты, индивидуального подоходного налога и взносов с помощью нескольких щелчков мыши. Лицензированные надбавки, льготы и назначения. Электронные платежи и отчетность.

Хотя этот план не регламентирован законом, на практике часто используется именно такой расчет. Работодатель устанавливает процент от зарплаты, чтобы сотрудник получал примерно одинаковую сумму в виде аванса и зарплаты; до 2025 года авансы часто устанавливались под «процент» 40%, затем в конце месяца зарплата составляла 60%, а натуральный подоходный налог после удержания становился не более чем авансом.

К 2025 году процент авансовых платежей необходимо будет скорректировать таким образом, чтобы сотрудники получали примерно одинаковую сумму при каждой выплате. Например, если ранее работник получал аванс в размере 40 %, то ставку необходимо увеличить до 45 %, чтобы обычная ставка оставалась примерно на том же уровне.

Например, в ООО «Ромашка» водитель грузовика получал 40 % от оклада. Оклад равен 40 000 рублей; в 2022 году в первой половине месяца водитель получил 16 000 рублей (40 000 * 40 %), а во втором полугодии — 18 800 рублей (40 000 * 60 % — 40 000 * 13 %).

Если ничего не изменится в правилах расчета, то к 2025 году в первой половине месяца водители будут получать 13, 920 рублей (16, 000 — 16, 000 * 13%). Если ставка предоплаты увеличится до 47%, то в первой половине месяца водитель получит 16 008 рублей (40 000 * 46% * 0. 87).

Авансовые платежи начисляются чаще, тогда сотрудник получает деньги на руки за фактически отработанные дни в первой половине месяца, размер аванса варьируется от месяца к месяцу.

Изменение сроков и способа расчета аванса

Например, в январе 2025 года всего 17 рабочих дней, из которых только пять приходятся на первое полугодие. Исходя из количества рабочих часов, водитель ООО «Ромашка» получает 10 235 рублей в качестве аванса (40 000 / 17 * 5 * 0. 87). А в феврале 2025 года уже 18 рабочих дней, 11 из которых приходятся на первую половину месяца. Водители получат аванс в размере 21, 266 рублей (40, 000 / 18 * 11 * 11 * 11 * 0. 87).

Многим работникам не нравится такой способ расчета авансовых платежей, и число недовольных работников будет еще больше, если их авансовые платежи будут уменьшены на сумму НДФЛ. Поэтому в связи с новыми правилами рекомендуется перевести расчет авансовых платежей на процентный метод. Это позволит избежать недоразумений и конфликтов с работниками и избавит работодателя от необходимости объяснять ситуацию.

Сроки и порядок выплаты заработной платы устанавливаются внутренними документами. Если работодатель меняет дату или порядок расчета аванса, необходимо внести изменения в соответствующую документацию. Необходимо составить дополнительное соглашение к трудовому договору или внести изменения в локальный закон.

Какие выплаты сотрудникам включать в аванс по зарплате

Автоматизируйте задачи вместе с сотрудниками.

Легко рассчитывайте зарплату, НДФЛ и взносы и вводите кадровые документы Контур.Бухгалтерия, делайте расчеты, готовьте платежи и формируйте отчеты.

Как делать вычеты на ребенка

При расчете авансовых платежей учитываются оклады или тарифные ставки для повременной оплаты труда и некоторые компенсационные надбавки. Это дополнительные выплаты за совмещение ночных смен, праздничные дни, должности, стаж и специализацию. Однако если сотрудник выполняет поставленные перед ним задачи и демонстрирует эффективность, ему будет начислена надбавка по результатам работы за месяц.

В связи с введением новых правил возникают вопросы о порядке применения вычетов на детей, а также о том, нужно ли удерживать НДФЛ дважды в месяц.

Скидки на детей с 2025 года по-прежнему будут применяться «ежемесячно» (подпункт 4 пункта 1 статьи 218 Федерального налогового кодекса РФ). Это можно сделать при расчете авансовых платежей или при начислении зарплаты (письмо ФНС от 09. 11. 22 № БС-4-11/15099@).

Как делать удержания по исполнительным листам

Например, садовник ООО «Ромашка» имеет право на стандартную скидку для своих детей. Его зарплата составляет 45 000 рублей, а аванс рассчитывается как 45 % от зарплаты. Бухгалтер применяет вычет за январь при расчете аванса за отчетный месяц 25 января садовник получает 17 800 рублей, а НДФЛ с учетом вычета составляет 2 450,5 рублей ((45 000 * 45%. ) — 1, 400) * 13%.

Исходя из этого критерия, рекомендуется производить удержание у источника при последней выплате месяца. Можно определить, превысил ли доход работника 350 000 рублей с начала года. Если превысил, то право на скидку теряется с этого месяца (ст. 218 Налогового кодекса РФ).

Ответственность за невыплату авансов сотрудникам

Работники пока не ответили на вопрос, нужно ли им скидываться на выплаты в 2025 году. Большинство экспертов считают, что скидываться на выплаты нужно. Согласно ч. 1 ст. 99 Закона 229-ФЗ, налог у источника исчисляется с суммы, оставшейся после удержания налога. Кроме того, поскольку налог на доходы физических лиц исчисляется два раза в месяц, то и вычеты должны производиться с такой же периодичностью.

Возможно, позже появятся официальные разъяснения по этому вопросу, но в настоящее время безопаснее воздержаться от выплат.
Если работодатель не выплатит аванс или выплатит его с опозданием, ему грозит штраф (ст. 6. 27 §§ 6-7 Кодекса РФ об административных правонарушениях):
30-50 000 руб. для организации,

10-20 000 рублей для сотрудников; и

1-5 000 рублей для индивидуальных предпринимателей.
Штрафы увеличиваются при повторном нарушении в течение одного года.
50-100 000 рублей для организаций,

20-30, 000 фрикций на 1-3 года для сотрудников и возможные скидки,

10-30 тысяч рублей для индивидуальных предпринимателей.

Content»: «Contents»:»

Что такое аванс на работе и какая это часть зарплаты

Сервис рассчитывает дивиденды, зарплату и налоги

Контур.Бухгалтерия рассчитывает и учитывает налоги и все выплаты сотрудникам и собственникам. Храните свои файлы в удобном виде.
Что такое аванс? Это часть денег, которые мы зарабатываем. Бывает, что недобросовестный работодатель обманывает вас, лишая этой выплаты. Мы расскажем вам о мельчайших подробностях, которые нужно иметь в виду, чтобы не оказаться обманутым в ванной.
Каков ваш первоначальный взнос?
Сколько составляет депозит от вашей зарплаты
Что такое фиксированный депозит

Советуем прочитать: Как пользоваться публичной кадастровой картой Нижегородской области?

Что такое аванс

Когда следует вносить аванс

Другие условия внесения предоплаты

В нашей стране уже очень давно сложилась традиция получать материальное вознаграждение за свой труд два раза в месяц. Оно состоит из непосредственной зарплаты и аванса. Стоит отметить, что понятие «аванс» в Трудовом кодексе РФ не используется.

Однако по закону, ссылаясь на статью 136 Трудового кодекса, работнику должна быть частично выплачена заработная плата.

В этом документе четко указано, что расчет с работниками должен производиться не реже двух раз в месяц, однако работодатели могут устанавливать собственные программы и оплачивать труд сотрудников и каждый день.

Проще говоря, аванс выплачивается заранее. или первая часть вознаграждения работника, выплачиваемая в течение расчетного периода.
К ним относятся следующие разрешения.
Процент от официальной зарплаты, рассчитанный в зависимости от отработанных часов,
Доплаты за работу на вредном производстве и за особенности климата на рабочем месте,
Оплата ночных смен,

Доплаты за неполный рабочий день или за замещение работников, находящихся в отпуске,

другие надбавки.

Авансовые платежи не включают в себя оплату сверхурочной работы, выполнение графика и другие надбавки. Эти надбавки начисляются только по окончании рабочего месяца.

Невыплата сотрудникам критических компенсаций за работу дважды в месяц считается серьезным нарушением закона, и работодатель будет наказан.

Сколько процентов составляет аванс от зарплаты

Срочно нужны деньги на крупную покупку? Не ждите предоплаты, воспользуйтесь смарт-картой рассрочки «Халва». Покупайте сейчас и платите потом равными частями без процентов в течение 10 месяцев.

Карта «Халва» — это универсальный финансовый инструмент. Тратьте деньги и получайте до 10 % кэшбэка на покупки, зарабатывайте до 15 % на остатках средств на карте, а также открывайте вклады с выгодными процентными ставками. Вы можете брать кредиты и оплачивать покупки в рассрочку на срок до 24 месяцев. Всего несколько кликов — и курьер доставит вашу посылку.

Точный процент от зарплаты в виде аванса определяется руководством компании, так как в законодательстве нет соответствующих указаний. Однако Министерство труда РФ рекомендует рассчитывать эту сумму исходя из количества отработанных часов. В среднем она не превышает 45 %, поэтому обе части оплаты будут примерно равны.

Майкл работает продавцом бытовой техники, и его зарплата составляет 50 000 до вычета налогов. НДФЛ с его зарплаты составляет 13 %, что составляет 6,5 000 рублей. В этом случае при авансовом платеже в размере 40 % выплаты будут на одном уровне: аванс — 20 000 рублей, первая часть зарплаты за вычетом налога составит 23,5 рубля.

Антонина работает швеей с окладом 40 000 рублей, а также получает небольшое пособие в 2000 рублей за выслугу лет. Она отработала семь дней из 21 до 15 числа месяца (день выдачи аванса), подменяла начальника смены во время ее отпуска (доплата 5 250 рублей), а также отработала один день сверхурочно.

Таким образом, первая часть зарплаты Антонины составляет 15 750 рублей: (40 000 рублей + 2 000 рублей + 5 250 рублей): 21 (всего рабочих дней) * 7 (рабочих дней).
Инспекция труда считает нарушениями следующие варианты оплаты.
Фиктивные суммы, выплаченные «для галочки». Например, зарплата сотрудника составляет 70 000 рублей, но авансом выплачивается только 7 000 рублей. Выплата минимального процента от зарплаты, например 5%, считается нарушением. Согласно статье 129 Трудового кодекса РФ, минимальные авансовые платежи считаются нарушением.
Процент от зарплаты, выплачиваемый в качестве аванса, является неверным. Это запрещено, так как работодатель может менять размер выплаты столько раз, сколько ему удобно. Согласно статье 72 Трудового кодекса, указание в нормативном документе, что «аванс не может превышать 45%», является неточным и противоречит трудовым нормам, так как формулировка неконкретна.

Аванс не выплачивается, даже если работник лично просит выплатить ему всю зарплату раз в месяц. Согласно Трудовому кодексу, материальное вознаграждение выплачивается два раза в месяц через равные промежутки времени.

Ссылка на точную сумму в документе (любая точная сумма, например, 25 000 рублей в месяц). Это является нарушением, так как в этом случае аванс рассчитывается без учета количества рабочих дней и размера фиксированного оклада.

Какие штрафы предусмотрены:.

Вид управления

До 50 000 рублей

Лица, ответственные за организацию-нарушителя

До 20 000 рублей

До 5 000 рублей

При повторном совершении правонарушений штрафы могут быть более серьезными, а к нанятому руководителю может быть применена дисквалификация, а также запрет на трудовую деятельность на срок до трех лет.

Что произошло в этот день

Что такое фиксированный аванс

Первые пластиковые банкноты появились в Австралии, за ними последовало большое количество фальшивых купюр.

Еще один факт.

Фиксированный аванс — это ежемесячная фиксированная выплата сотрудникам. В небольшом коллективе это является нарушением прав работника, если все сотрудники получают примерно одинаковую сумму в рублях, указанную в трудовом договоре.

Когда платят аванс

Новым сотрудникам, даже если они проработали всего несколько дней в период, на который распространяется расчет, выплачивается аванс на общих основаниях.

Обычно деньги сдаются в бухгалтерию компании под роспись (по-старому) или переводятся на карту сотрудника. Кроме того, работник имеет право отказаться от услуг банка, обслуживающегося в организации, и предоставить реквизиты банковского счета не позднее чем за пять дней до получения денег. Для этого подается заявление на имя руководителя организации.

Согласно Трудовому кодексу РФ, работник должен получить полный расчет за отработанное время в течение 15 дней и вернуть сумму за две недели. Эти даты должны быть равноудалены друг от друга, чтобы сотрудники могли планировать свои финансы. Сроки выплат могут варьироваться в зависимости от законодательства и внутренних документов учреждения.

Например, если депозиты поступают 17 числа в месяц, то зарплата по закону должна перечисляться в начале следующего месяца, что приводит к большой нагрузке на бухгалтерию, особенно крупных структур. Поэтому оптимальными считаются даты с 20 по 30 число месяца.

Чтобы организация развивалась без больших потерь, многие руководители устанавливают разные даты для разных категорий работников. Например, офисные сотрудники получают 20 числа месяца, а производственные рабочие — 25 числа.

Прочие условия выплаты аванса

Перечислять деньги раньше оговоренного срока не запрещено, но есть два оттенка серого. В этом случае обязательно нужно сдвинуть время перечисления зарплаты (двухнедельный период между выплатами), а также нельзя определять двусмысленные условия выплаты вознаграждения. В трудовом договоре должна быть определена точная дата расчета.

Даты выплаты аванса также могут быть сдвинуты по причинам, которые работодатель не может проверить. Допустим, организация устанавливает в качестве даты выплаты аванса 20-е число каждого месяца, но оно выпадает на воскресенье. В этом случае работодатель перечислит деньги сотруднику 18 числа, в последний рабочий день месяца. Раньше это было разрешено, но теперь нет. То же самое касается случаев, когда выплата классифицируется как праздничный день.

Трудовой кодекс не содержит термина «аванс». Этот термин используется в старых воспоминаниях, относящихся к советской эпохе. По сути, это серьезная компенсация за труд сотрудника в первой части месяца, проведенного на рабочем месте, выплата которой обязательна по закону.

Как рассчитывается аванс в 2022 году?

Размер и дату аванса определяет руководитель компании в соответствии с нормами трудового законодательства, информация об этом указывается в договоре или внутренних документах учреждения и доводится до сведения всех сотрудников.

Можно установить процент от зарплаты или выплачивать по количеству отработанных дней

Руководитель компании не имеет права отказать в выплате. По закону каждый работник должен получать зарплату два раза в месяц. В случае невыплаты аванса работник может быть оштрафован и обратиться к трудовому инспектору, который оштрафует работодателя, обязав его выплатить все деньги.

Кирилл спрашивает следующее. Я недавно открыл свой бизнес и собираюсь нанять персонал. Насколько я понимаю, мне нужно разделить зарплату сотрудника на две части — ежемесячный авансовый платеж и окончательный платеж. Как правильно разделить эти выплаты? Есть ли в законе какие-либо правила относительно размера аванса?

В Трудовом кодексе не указано, что такое аванс. По закону работодатель обязан платить работнику не реже одного раза в полгода. Аванс — это период времени, который относится к заработку работника за первую половину месяца.

При расчете аванса необходимо учитывать количество отработанных сотрудником дней. Вы не можете заплатить больше, чем начислено аванса на день выплаты.

Виды авансовых платежей, которые необходимо рассчитать, следующие Заработная плата сотрудника делится на количество рабочих дней в месяце и умножается на количество отработанных им дней. Полученная сумма должна быть выплачена в качестве аванса.

Зарплата менеджера составляет 35 000°; с 1 по 15 сентября менеджер отработал все 11 рабочих дней и поэтому имеет право на аванс в размере 17 500°. Если он был в отпуске или болел три дня, а отработал только восемь дней, его аванс составит 12 727₽. Больше этой суммы ему выплатить не могут.

Эксперты ответят на ваш вопрос

Иногда работодатели выплачивают фиксированную сумму, например 10 000 ₽, в качестве аванса. Однако это неправильно. Если зарплата сотрудника составляет от 30 000 до 10 000°, то аванс будет меньше, чем доход за первую половину месяца. Работодатель обнаруживает, что работник подорван. За это ему грозит штраф от трудового инспектора. Это касается индивидуальных предпринимателей или организаций с директором ООО.

В состав аванса входит оклад и компенсационные надбавки

Правила расчета аванса указаны в положении об оплате труда. Если компания или бизнесмен решит изменить расчет аванса, проще внести поправки в положение, чем в трудовой договор.

Эксперты «Тинькофф» готовы ответить на вопросы читателей по налогообложению, законодательству, трудовым различиям и другим вопросам бизнеса. Чтобы узнать свой статус, отправьте письмо на secrets@tinkoff.ru.

Работодатели могут платить сотрудникам за отработанное время или установить выплаты в виде процента от зарплаты.

Процент от зарплаты. Работодатель сам определяет, какую сумму зарплаты выплачивать в качестве аванса, но этот платеж не может быть меньше 50 %.

Исходите из количества рабочих дней. В этом случае сумма ежемесячного взноса может меняться. Фиксированные льготы и вознаграждения, не зависящие от количества рабочих дней, оклада и ежемесячной оценки или выполнения месячной программы, являются. Рассматриваются:.

Хотя Трудовой кодекс РФ не устанавливает конкретных условий и размеров аванса, Минтруд считает, что работник имеет право получать деньги в первой половине месяца в соответствии со своим рабочим временем.

Компенсация за работу в ночное время

Компенсация за работу в опасных или вредных условиях труда

Компенсационная выплата

Надбавка за профессиональное мастерство

Надбавка за выслугу лет

Компенсация за сверхурочную работу

Аванс — часть зарплаты, и с него платится НДФЛ

Менеджер работал 11 дней в первой половине месяца. Он дважды работал сверхурочно и 3 часа — по субботам. Его аванс считается компенсацией за 11 рабочих дней. Если все сверхурочные можно рассчитать, то их нужно оплатить при начислении зарплаты. Размер оплаты сверхурочных определяется трудовым законодательством.

За невыплату аванса работодателя могут оштрафовать

При таком подходе разница между авансом и зарплатой заключается в том, что стимулирующие выплаты и пособия, которые можно рассчитать только в конце месяца, не могут быть выплачены в качестве аванса.

Работодатель сразу же удерживает из аванса подоходный налог физического лица. Налог должен быть уплачен на следующий рабочий день после выплаты второй половины месячного фонда заработной платы, вплоть до сегодняшнего дня.

Согласно Трудовому кодексу, работодатель обязан выплачивать заработную плату не реже одного раза в 15 дней. Невыплата является административным правонарушением.
Законом предусмотрены санкции за несвоевременную выплату заработной платы.
Для индивидуальных предпринимателей — от 1, 000 до 5, 000₽,

для работников — от 10, 000 до 20, 000₽,

Как платить аванс по зарплате в 2025 году из‑за новых правил расчета НДФЛ

для юридических лиц — от 30, 000 до 50, 000₽.

За повторные нарушения штрафы увеличиваются — до 20, 000₽ для индивидуальных компаний, до 100, 000₽ для юридических лиц.

С нового года датой получения дохода в виде оплаты труда считается не последний рабочий день месяца, а день фактической выплаты работнику (ст. 223 ФНС России). Соответствующие поправки внесены Федеральным законом 263-ФЗ от 14.07.2022; подробнее об изменениях по подоходному налогу читайте в статье «Все изменения по налогу на доходы физических лиц — 2025: новые сроки уплаты и 6-НДФЛ, ежемесячная отчетность и т.д.».

Работодатель как налоговый агент перечисляет налог на доходы физических лиц, удержанный с 23-го числа предыдущего месяца до 22-го числа текущего месяца (до 28-го числа текущего месяца (ст. 6 п. 6 Налогового кодекса РФ, 263-ФЗ) ред.) Затем, чтобы налоговые органы знали, сколько расходов нужно заработать для покрытия обязательства, необходимо сообщить о сумме, рассчитанной до 25-го числа текущего месяца.

Для бухгалтерских услуг это приводит к сокращению периода расчета налогов. Это связано с тем, что расчет заработной платы закрывается раньше, в последний день месяца, а налог на прибыль рассчитывается в следующем месяце. Если бухгалтерия компании полностью автоматизирована, проблем с переходом на новый режим быть не должно. При ручной работе бухгалтер по расчету заработной платы может не успеть рассчитать подоходный налог для физических лиц с авансов, выплаченных в текущем налоговом периоде.

Пример. Компания А выплачивает аванс 21 числа текущего месяца и зарплату 6 числа предыдущего месяца; в октябре перечисляет деньги сотруднику 6 и 21 октября; до 25 октября должна подать налоговую декларацию по сентябрьской зарплате и октябрьскому авансу за налоговый период с 23.09. по 22.10. и уплатить налог до 28 октября.

Компания B выдает депозит 25 числа месяца. Заработная плата за предыдущий месяц — 9 числа этого месяца. до 25 ноября он должен подать уведомление и уплатить в бюджет налог на доходы физических лиц с полной октябрьской зарплаты за налоговый период с 23. 10, до 28 ноября. до 22. 11.

У компании А есть всего четыре дня на составление уведомления после крайнего платежа, а у компании Б — 16 дней. При желании даты аванса и выплаты зарплаты можно изменить, чтобы оптимизировать работу.

Дополнительный риск заключается в том, что работник получит меньше, чем раньше. Если, конечно, работодатель уже не применил к авансу понижающий коэффициент 0,87.
Руководителям компании, учитывая возможность недовольства сотрудников и загруженность бухгалтерии, скорее всего, придется изменить время аванса и зарплаты. Напомним, что в Трудовом кодексе нет строгих правил относительно сроков оплаты труда, действуют три основных правила: средняя заработная плата — это средняя величина фактически отработанного времени, средняя заработная плата — это средняя величина отработанного времени и средняя заработная плата — это средняя величина отработанного времени.
Средняя заработная плата исчисляется исходя из фактически отработанного времени (ст. 139 ТК РФ).

Оплата труда производится не реже чем каждые полмесяца (ст. 136 ТК РФ),

Конкретные сроки перечисления аванса и заработной платы устанавливаются не позднее 15 дней после окончания периода, в котором они накопились, т.е. аванс — до 30 числа текущего месяца, заработная плата — до 15 числа следующего месяца. (Трудовой кодекс, статья 136).

Размер и часы, оплачиваемые работникам, определяются правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором или трудовым договором.

Аванс в процентах

Роструд не рекомендует устанавливать дату выплаты аванса на конец месяца. Сотрудник, принятый на работу в первый день месяца, отработает весь период, а ему будет выплачена только половина зарплаты. Это нарушает принцип трудового законодательства — «обеспечение права всех работников на полную и своевременную выплату справедливой заработной платы».

Автоматизация работы с сотрудниками: расчет зарплаты, подоходного налога и взносов, оформление кадровых документов производится непосредственно в Extern.

Многие работодатели выплачивают аванс в виде процента от зарплаты, чтобы сотрудники получали примерно одинаковую сумму каждый месяц; обратите внимание, что если вы платите за фактически отработанные часы в январе и мае, зарплата сотрудника будет меньше из-за длинных праздников.

Размер аванса необязателен, но на практике его часто устанавливают на уровне 40 % от оклада. Логика заключается в том, что первая половина месяца в России обычно приходится на различные праздники, и работники берут отгулы. Кроме того, сотрудник может заболеть в середине месяца и не выйти на работу до конца.

Советуем прочитать: Как составить договор аренды квартиры

Если ставка 40% сохранится с 1 января 2025 года, то после вычета НДФЛ работник фактически получит 34,8% (40% x 0,87). Это далеко не самая разумная полумесячная зарплата.

Мы рекомендуем увеличить ставку фиксированного авансового платежа на 5-7 %. Иными словами, установить ее на уровне 45-47 % от оклада. Таким образом, за первую половину месяца сотрудник получит примерно такую же сумму зарплаты.

Пример: компания А устанавливает аванс в размере 40 % от оклада. Оклад сотрудника составляет 30 000 рублей, до 1 января 2025 года за первую половину месяца он получил 12 000 рублей (30 000 руб. x 40%). С этой суммы не был удержан НДФЛ в размере 1 560 рублей (13 %); с 1 января 2025 года работнику будет выплачен аванс в размере 10 440 рублей (12 000 — 1 560). Было установлено, что работник отработал полмесяца и получил чуть больше трети зарплаты.

Аванс по отработанному времени

Работодатель решил увеличить размер аванса до 46 %. Работник, чья зарплата составляет 30 000 рублей, получит 12 006 рублей (30 000 рублей х 46 % х 0,87) за вычетом НДФЛ.

Конечно, работодатели могут сохранить прежние правила оплаты труда. Однако после 1 января 2025 года существует риск более частого обращения в инспекцию по труду и прокуратуру по жалобам работников.

Метод оплаты используется для выплаты работникам за фактически выполненную работу. Авансовые платежи работников варьируются каждый месяц.

Пример: в январе 2025 года 17 рабочих дней, из них первая половина — 5 рабочих дней. Работник, чей оклад составляет 30 000 рублей, получает аванс в размере 7 676,40 рублей (30 000 рублей / 17 рабочих дней x 5 рабочих дней x 0,87) В феврале 2025 года 18 рабочих дней, из которых первая половина составляет 11 рабочих дней. Работник получает аванс в размере 15 950 рублей (30 000 / 18 х 11 х 11 х 0,87).

Сам метод расчета аванса не нравится многим работникам. Если первая половина месячной выплаты будет уменьшена на сумму НДФЛ, недовольных станет еще больше.

Некоторые эксперты рекомендуют в связи с новым налоговым режимом перевести выплату аванса с расчетного метода на процентный. В этом случае можно учитывать фактически отработанные сотрудником часы.

Пример. Аванс установлен в размере 46 % от оклада; в первые две недели января 2025 года — пять рабочих дней. Сотрудник фактически отработал два дня по причине болезни. Сумма аванса — 4 802,40 руб. (30 000 руб. x 46% / 5 дней x 2 дня x 0,87).

Порядок изменения сроков и размера выплаты аванса

Общая сумма зарплаты работника за месяц, как расчетная, так и в виде процентного аванса, по новым правилам НДФЛ не меняется. Просто работник получит большее вознаграждение в конце месяца. Однако возникший дисбаланс потребует от работодателей некоторого времени для устранения всех расхождений в совместной работе.

Сформируйте платежное поручение на уплату налога и отправьте в ФНС уведомление об исчисленной сумме налога
Последовательность действий работодателя будет зависеть от даты выхода на работу и того, как настроен процесс оплаты.
В коллективном договоре,

В трудовом договоре,

В правилах внутреннего трудового распорядка компании.

Изменения в коллективный договор вносятся в том же порядке, что и при его заключении, если только в самом коллективном договоре не определен свой механизм (ст. 44 ТК РФ).

Если условия и размер аванса прописаны в трудовом договоре, с работником должно быть заключено дополнительное соглашение (ст. 72 ТК РФ).

Менеджер по персоналу должен провести предварительный инструктаж с группой работников. Объяснить, что изменение размера аванса связано с изменением налогового законодательства, а не с личной инициативой руководителя. Подчеркнуть, что размер окончательной зарплаты сотрудника останется прежним.

Правила внутреннего трудового распорядка являются локальными нормативными актами (статья 189 Трудового кодекса РФ). Они не могут быть изменены по распоряжению работодателя. При этом должна соблюдаться та же процедура, что и при их издании (статья 12 Трудового кодекса РФ). Это означает получение обоснованного мнения профсоюза до утверждения, которое может занять до пяти рабочих дней (ст. 372 ТК РФ).

В заключение напомним, что заработная плата должна выплачиваться раз в полмесяца. Если работодатель меняет условия выплаты аванса, то должна быть изменена и дата окончательного расчета с работником за этот месяц.

Выплата аванса в 2025 году: в каком размере платить, чтобы не нарушить ТК

Подпишитесь на информационные рассылки.

Когда выплачивать

Два раза в месяц вы будете получать инструкции и аналитику от наших экспертов. Первое письмо содержит заметку с информацией о расчетах.

О размере выплат

Последний день месяца больше не считается датой выплаты зарплаты. Возникает вопрос, какую сумму нужно заплатить заранее, чтобы не попасть впросак с аудитором.

Сроки выплаты аванса (полугодовой зарплаты) определяются не трудовым законодательством, а трудовыми договорами, коллективными договорами или другими локальными актами. Главное, чтобы дата выплаты приходилась на период с 16 по 28 (29, 30 и 31) число, то есть на последний день месяца (или на предшествующий день, если он является выходным или праздничным). (Разъяснение ГИТ г. Москвы о праздничных днях, ст. 136 ТК РФ, от 26 августа 2022 г. № ПГ/22605/10-30437-ОБ/18-661).

Трудовой кодекс не устанавливает конкретный размер аванса. Аванс рассчитывается пропорционально отработанным часам в первой половине месяца. Возможно, сотрудник, например, болел и вообще не отработал ни одного часа. В этом случае аванс можно вообще не выплачивать (ст. 136 ТК РФ, разъяснение № 14-1 Минтруда от 20 марта 2019 г. /В-177).

Пример № 1

При расчете нужно учитывать только оклад и надбавки за отработанное время, а не финансовую оценку результатов труда за месяц, выполнение месячных норм, нормативов труда и продолжительности рабочего времени («ночное» время). Оплата труда, льготы для совместителей, стаж, профессиональные навыки)». Это неудивительно, ведь данные выплаты производятся при окончательном расчете в конце месяца.

Напомним, что с 1 января 2025 года НДФЛ удерживается и с авансовых платежей (Закон № 263-ФЗ от 14 июля 2022 года).

Пример № 2

Заработная плата составила 50 000 рублей, первая половина января 2025 года отработана полностью; учитывая, что в январе 17 рабочих дней, а в периоде с 1 по 15 января 5 рабочих дней, аванс за январь составляет 14 705,88 рубля (50 000 рублей : 17 дней х 5 дней). НДФЛ с аванса — 1 911 рублей (14 705,88 руб. x 13%).

Если праздничные дни выпадают на первую половину месяца (январь, март, май, июнь, ноябрь), то они не учитываются.

Оклад сотрудника составляет 50 000 рублей, он работает 5 дней (суббота и воскресенье — выходные); аванс за май — 16 666,67 рублей (50 000 рублей: 18 дней х 6 дней).

Возможна ли фиксированная выплата

Автоматизируйте расчет заработной платы в облачной версии «1С:Зарплата и управление персоналом» — эта программа помогает вести кадровое делопроизводство в соответствии с изменениями в законодательстве и автоматически выполнять формальные задачи, в которых люди могут ошибаться: начисление зарплаты, налогов, расчет взносов, учет рабочего времени сотрудников.

С сервисом «Электронный офис 24» обновление программы 1С происходит без дополнительной платы — это удобно, легально и безопасно; базу 1С можно загружать и работать с ней удаленно; обновлять базу 1С автоматически и в автоматическом режиме.

Не возбраняется установить прогресс традиционным и стабильным способом. Однако вы должны каждый раз проверять, не нарушены ли права сотрудника, если он работает меньше, чем на самом деле.

Разумнее, если вы ранее установили аванс в размере 40 %, увеличить этот процент хотя бы на 5-7 %, чтобы сумма аванса оставалась примерно на том же уровне.

Уменьшение суммы аванса, то есть в первой половине месяца, в котором рассчитывается аванс, может быть расценено как ухудшение положения работника и его отличия (см. в частности, документ Минтруда от 20. 03. 2019 г. 14-1 /В-177). Кстати, и ранее в рабочих вопросах отмечалась необходимость учета фактически отработанных часов (или выполненной работы) при расчете предварительной оплаты.

Тестирование программ 1С Cloud — 14 дней бесплатно! Сервис ‘Аренда 1С’: гибкие возможности управления базой данных, обновления, резервное копирование, оценка пользователей в удобном личном кабинете. Модулятор и доступ к RDP.
Преимущества работы 1С в облаке:
Облачная версия программы не требует установки, при условии регистрации на сайте.
Нет необходимости нанимать специальную штатную техническую поддержку программы.
Пользователям не нужно самостоятельно обновлять программу.
Для доступа к программе требуется только доступ в Интернет. Сотрудники не привязаны к офисным рабочим местам.
Доступ к базе данных 1С круглосуточно.

Нет необходимости приобретать дополнительные лицензии.

Что такое аванс на работе и какая это часть зарплаты

Сервис рассчитывает дивиденды, зарплату и налоги

Контур.Бухгалтерия рассчитывает и учитывает налоги и все выплаты сотрудникам и собственникам. Храните свои файлы в удобном виде.
Что такое аванс? Это часть денег, которые мы зарабатываем. Бывает, что недобросовестный работодатель обманывает вас, лишая этой выплаты. Мы расскажем вам о мельчайших подробностях, которые нужно иметь в виду, чтобы не оказаться обманутым в ванной.
Каков ваш первоначальный взнос?
Сколько составляет депозит от вашей зарплаты
Что такое фиксированный депозит

Что такое аванс

Когда следует вносить аванс

Другие условия внесения предоплаты

В этом документе четко указано, что расчет с работниками должен производиться не реже двух раз в месяц, однако работодатели могут устанавливать собственные программы и оплачивать труд сотрудников и каждый день.

Проще говоря, аванс выплачивается заранее. или первая часть вознаграждения работника, выплачиваемая в течение расчетного периода.
К ним относятся следующие разрешения.
Процент от официальной зарплаты, рассчитанный в зависимости от отработанных часов,
Доплаты за работу на вредном производстве и за особенности климата на рабочем месте,
Оплата ночных смен,

Доплаты за неполный рабочий день или за замещение работников, находящихся в отпуске,

другие надбавки.

Сколько процентов составляет аванс от зарплаты

Срочно нужны деньги на крупную покупку? Не ждите предоплаты, воспользуйтесь смарт-картой рассрочки «Халва». Покупайте сейчас и платите потом равными частями без процентов в течение 10 месяцев.

Таким образом, первая часть зарплаты Антонины составляет 15 750 рублей: (40 000 рублей + 2 000 рублей + 5 250 рублей): 21 (всего рабочих дней) * 7 (рабочих дней).
Инспекция труда считает нарушениями следующие варианты оплаты.
Фиктивные суммы, выплаченные «для галочки». Например, зарплата сотрудника составляет 70 000 рублей, но авансом выплачивается только 7 000 рублей. Выплата минимального процента от зарплаты, например 5%, считается нарушением. Согласно статье 129 Трудового кодекса РФ, минимальные авансовые платежи считаются нарушением.
Процент от зарплаты, выплачиваемый в качестве аванса, является неверным. Это запрещено, так как работодатель может менять размер выплаты столько раз, сколько ему удобно. Согласно статье 72 Трудового кодекса, указание в нормативном документе, что «аванс не может превышать 45%», является неточным и противоречит трудовым нормам, так как формулировка неконкретна.

Ссылка на точную сумму в документе (любая точная сумма, например, 25 000 рублей в месяц). Это является нарушением, так как в этом случае аванс рассчитывается без учета количества рабочих дней и размера фиксированного оклада.

Какие штрафы предусмотрены:.

Вид управления

До 50 000 рублей

Лица, ответственные за организацию-нарушителя

До 20 000 рублей

До 5 000 рублей

Что произошло в этот день

Что такое фиксированный аванс

Первые пластиковые банкноты появились в Австралии, за ними последовало большое количество фальшивых купюр.

Еще один факт.

Фиксированный аванс — это ежемесячная фиксированная выплата сотрудникам. В небольшом коллективе это является нарушением прав работника, если все сотрудники получают примерно одинаковую сумму в рублях, указанную в трудовом договоре.

Когда платят аванс

Новым сотрудникам, даже если они проработали всего несколько дней в период, на который распространяется расчет, выплачивается аванс на общих основаниях.

Чтобы организация развивалась без больших потерь, многие руководители устанавливают разные даты для разных категорий работников. Например, офисные сотрудники получают 20 числа месяца, а производственные рабочие — 25 числа.