Подборка наиболее важных документов, касающихся просьб о подарках между близкими родственниками, не облагаемых налогом (нормативные акты, формы, статьи, советы экспертов и т.д.).
- Стр:
- 1-НДФЛ.
- 1-ндфл
- 18210102010011000110
- 18210102010012100110
- 18210102010013000110
- Все появления.
- Стр:
- 1-НДФЛ.
- 1-ндфл
- 18210102010011000110
- 18210102010012100110
- 18210102010013000110
- Все появления.
- Пожертвования:
- Акт приема-передачи земельного участка по договору дарения
- Акт приема-передачи квартиры по договору дарения
- Алкоголь в подарок
- Взяточничество и подарки
- Государственная пошлина по договорам дарения по списку
- Все появления.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Изменения в налоговом налогообложении (Юлгушева Л.Ш.) («Финансы», 2020, n 12) Из этих исключений больший вопрос вызывает продажа имущества и доход от получения в дар. Действующая редакция Налогового кодекса РФ освобождает от налогообложения дарение между членами семьи и близкими родственниками (например, супругом, родителями, детьми и т. д.). Это означает, что налогообложению подлежит только доход в виде имущества, полученного в дар от постороннего лица. Предлагается сохранить ставку налога в размере 13 % на этот доход.
Статья: Налоговые последствия дарения недвижимости (Трапезников А. И.) («Финансы», 2025, n 7) Согласно вышеизложенному, буквальное содержание статьи 217, п. 18.1 (в том числе жилья) между близкими родственниками является для дарителя подоходным налогом (НДФЛ), а в качестве существенного срока для применения налоговых льгот Это документально подтвержденное событие близкого родства между дарителем и одаряемым, которое действует.
Нормативные акты
Статья 217 НК РФ, статья 217 НК РФ (по общему правилу «Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Федерального налогового кодекса Российской Федерации» (утв. Определением Верховного Суда РФ от 10 октября 2015 г.), Федеральный налог РФ, денежные доходы, полученные физическими лицами в качестве пожертвования. Денежными доходами не являются полученное недвижимое имущество, транспортные средства, паи, акции, члены семьи и (или) члены родительской семьи.
С 6 июня 2016 года Налоговая служба Российской Федерации издала N БС-4-11/9751@ «О налогообложении доходов физических лиц» (с 17 мая 2016 года, совместно с Минфином России, N03-04-07/28135) статью 217 Кодекса, вплоть до пункта 18.1, Денежные доходы, а также денежные доходы в виде пожертвований физических лиц любого вида, полученные от физического лица, не облагаются налогом, за исключением случаев и (или) близких родственников.
Правовые ресурсы
- ‘Горячий документ’.
- Кодекс и наиболее необходимые законы
- Поправки к законодательству
- Федеральные законы
- Региональные законы
- Правовые акты и планы законодательных действий
- Другие обзоры
- Календарь
- Формы документов
- Полезные советы.
Налог на дарение между родственниками
Подарки от родственников-родителей — это деньги, имущество, транспорт и другие активы. В связи с этим возникает вопрос — следует ли считать подарок от родительского родственника доходом? Обязана ли компания в этом случае уплатить подоходный налог?
Дарение между близкими родственниками не облагается налогом
В соответствии со статьей 217, пунктом 2 статьи 217 Федерального налогового кодекса РФ 18.1, подарки от родственников родителей или членов семьи освобождаются от налогообложения (исключено из письма Минфина России от 6 июня 2016 г. ).
В качестве признаваемого родственника родителя или члена семьи:
- Супруги,
- Родители (в том числе усыновители),
- Дети (в том числе усыновленные),
- дедушки и бабушки
- Внуки,
- Братья и сестры (полнородные и гетеросексуальные братья и сестры).
Например, внук дарит дедушке автомобиль. Согласно статье 217, пункту 2 статьи 217 Налогового кодекса РФ, дедушка и бабушка являются родителями-родственниками, поэтому дедушке не нужно подавать заявление в налоговый орган и платить налог с дохода от подарка.
Например, Лаврентьева З.М. Она получила в дар от мужа квартиру. Поскольку, согласно подпункту 2 пункта 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ, супруг не обязан декларировать получение квартиры в дар ближайшему родственнику Лаврентьевой З. М. и уплачивать подоходный налог.
Примечание: Иногда, даже если недвижимое или транспортное средство считается подарком от близкого родственника, налоговые органы продолжают рассылать письма о необходимости уплаты налога с дохода от дарения. Если вы получили такое письмо, не волнуйтесь — налоговые органы часто присылают его на каждую сделку, не обращая внимания на то, кем она была совершена.
В этом случае лучше всего отправить в налоговые органы письмо, в котором объяснить, что сделка произошла между близкими родственниками и не должна декларироваться и облагаться налогом. Приложите к письму доказательства родства (например, свидетельство о рождении).
Бывает и так, что налоговый орган направляет письмо не получателю пожертвования, а дарителю, предполагая, что сделка имела место. В этом случае дарителю рекомендуется написать письмо с объяснениями в налоговый орган и приложить к нему копию договора дарения.
Пример объяснительного письма можно скачать в печатном виде и в виде пробела здесь.
Налогом облагается только дарение недвижимости, транспорта, долей, акций
Если пожертвование исходит от родственника, который не является близким родственником (см. выше), доход от пожертвования облагается налогом только в том случае, если в дар передается
- Недвижимое имущество (например, квартиры, дома, комнаты, участки),
- Транспортные средства,
- Акции,
- Акции,
- Акции.
Пример: в 2020 году Зеленская У.Т. получила в подарок от своего дяди квартиру стоимостью 2,5 млн руб. Дядя подает в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, так как по итогам 2020 года (до 30 апреля 2021 года) Зеленская У.Т. не признается близким родственником в соответствии с пунктом 2 статьи 217 Налогового кодекса РФ, и до 15 июля 2021 года он должен уплатить 2 500 000 х 13% = 325 000 рублей налога необходимо уплатить.
Пример: двоюродный брат подарил А. С. Кожикину на свадьбу подарок в размере 200 000 рублей. Согласно статье 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ доходы в денежной форме, полученные от физического лица в порядке дарения, освобождаются от налогообложения. Поэтому А. С. Кожикин подает в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и не должен платить налог с дохода от подарка.
Пример: в 2020 году Д. Ф. Азерникова получила в подарок от своей матери акции стоимостью 50 000 рублей. Согласно пункту 2 статьи 217 Налогового кодекса РФ, материнский капитал не считается близким родственником, поэтому по окончании 2020 года Азерникова Д. Ф. (до 30 апреля 2021 года) подает заявление в налоговую инспекцию и до 15 июля 2021 года уплачивает 50, 000 x 13% = 6 500 руб. должен быть уплачен налог на доходы от пожертвований.
Как можно избежать налога?
Вопрос возникает, если доля/акция получена в дар от квартиры, дома, транспортного средства или неблизкого родственника.
К сожалению, очевидного решения здесь нет (например, налоговые скидки при продаже имущества). В то же время нельзя не отметить, что люди часто прибегают к «нестандартным» / «черным» методам:
1) дарение от родственников родителей. Например, дарение квартиры тетей своей сестре облагается подоходным налогом. Однако если тетя дарит квартиру своей сестре, а та — своей дочери, налог не уплачивается. Таким образом, дарение осуществляется, и подоходный налог платить не нужно.
(2) Виртуальный договор купли-продажи. Если тетя хочет подарить квартиру своему не, она может заключить с ним договор дарения, который является договором купли-продажи. В этом случае ne не облагается подоходным налогом, а тетя облагается.
- Если квартира находилась в собственности более трех или пяти лет, налог платить не нужно.
- Если же квартира находилась в собственности менее трех или пяти лет (в зависимости от даты приобретения квартиры), то налог уплачивается с выручки от продажи квартиры. Однако в этом случае тетя имеет право на официальную скидку (1 млн рублей) или скидку на стоимость приобретения квартиры.
В любом случае подоходный налог будет меньше, если составить договор купли-продажи или договор дарения.
Когда нужно платить налог на дарение
Имущество приобретается, наследуется и … дарится! Но даже это требует уплаты налога государству. А когда и как — разбирайтесь в тексте.
- Что облагается налогом
- Кто его платит
- Как он рассчитывается
- Условия уплаты
- Если вы хотите продать свою недвижимость
Что облагается налогом
В налоговом кодексе не существует «налога на дарение». В повседневной жизни это налог, который вы платите, когда получаете имущество в дар. По сути, это тот же подоходный налог, который удерживается с полученного дохода.
Конец облагается не со всего, а только с имущества, автомобилей, акций и долей, которые не были подарены близкими родственниками.
Таким образом, если вы получите деньги от продажи или продажи дорогого банка времен Наполеона, вам не придется платить налог. Кроме того, государственным налогом облагаются небольшие комнаты в общежитиях, расположенных в тверских микрорайонах.
Однако есть важное условие — недвижимость не должна быть под арестом или в залоге. Других препятствий для передачи подарков нет. Закон не устанавливает минимальный срок владения имуществом, его можно приобрести даже за неделю.
Как вы знаете, эти правила не распространяются на наличные деньги. Это означает, что один человек может подарить другому сумму денег, не опасаясь налога.
Не все имеют право дарить подарки. Даритель является совершеннолетним и должен осознавать, что передает имущество другому человеку. Если окажется, что он находится в состоянии алкогольного опьянения, принял определенные препараты или подписал документ под давлением, то дарение будет считаться недействительным.
Кроме того, даритель должен иметь право собственности на имущество. Невозможно пожертвовать чужой дом или автомобиль.
Для передачи имущества требуется согласие супруга дарителя. А при дарении своей доли он должен запросить письменное согласие остальных собственников.
Кто платит
Дарение — это безвозмездная передача имущества. Это означает, что каждый даритель не получает дохода от сделки и не платит налогов. Все обязательства несет даритель. Для резидентов Российской Федерации он составляет 13%, для нерезидентов — 30%.
Однако здесь есть исключение. От налога на дарение освобождаются все, если передача имущества происходит между близкими родственниками. Имейте в виду, что двоюродный брат сестры вашего мужа — не очень. Близкими родственниками являются следующие лица.
- Муж,
- Родители,
- Дети (в том числе усыновленные),
- Дедушки и бабушки,
- внуки,
- Братья и сестры Братья и сестры.
Жертвователи не обязательно должны быть физическими лицами. Индивидуальные предприниматели и юридические лица также передают имущество. Однако в этом случае налог платят обе стороны.
Если стоимость подарка превышает 4000 рублей, даритель платит налог в размере 13%. Индивидуальные предприниматели и организации перечисляют НДС в бюджет. Расчет производится исходя из рыночной стоимости подарка.
Важно, чтобы предприниматель правильно оформил налоговый отчет. Это может сделать бухгалтер, которому потом нужно будет вписать дополнительные расходы на зарплату в графу основных расходов. Есть и более выгодный вариант — перевести все темы в СовКомбанк.
Не хотите нанимать бухгалтера и не можете сами заниматься налоговой отчетностью? У клиентов СовКомбанка есть простой выход из ситуации — электронная сдача отчетности в ФНС.
Как рассчитать
Размер налога на дарение зависит от того, кто передал имущество. Если вы являетесь работодателем, то налог автоматически удерживается из зарплаты сотрудника. Однако есть и небольшие оттенки серого.
Мы уже говорили, что не облагается налогом имущество стоимостью не более 4000 рублей. Если стоимость пожертвования превышает эту сумму, то при расчете налога она вычитается сама собой.
Виктор Михайлович проработал на заводе более 25 лет. Согласно правилам организации, он получил комнатную квартиру. Ее стоимость составляла 3,1 миллиона рублей. Поскольку эта сумма превышает 4 000, мужчине пришлось заплатить налог. Этот налог составил более 402 тысяч рублей. Работодатель вычел эти деньги из дохода мужчины.
Если по каким-то причинам работодатель не может удержать налог, он должен уведомить об этом ФНС и самого работника. То же самое нужно сделать, если сумма налога превышает 50 % от дохода работника.
В этих случаях работник не освобождается от уплаты. ФНС направит ему уведомление о начислениях, которые он должен оплатить из собственных средств.
Если человек получает подарок не от близкого родственника, он платит обычные 13 %. Налог рассчитывается с суммы, указанной в договоре дарения. В противном случае за основу берется средняя рыночная стоимость имущества на момент его передачи. Если даритель передает квартиру или жилой дом, при расчете учитывается стоимость подвального помещения.
Молодой человек Алины купил ей на день рождения автомобиль стоимость ю-2 миллиона. Теперь девушка должна заплатить налог на дарение — 260 000 рублей.
Если молодой человек женат, то делать этого не нужно. Другой вариант избежать государственной пошлины — подарить Алине деньги, на которые будет куплен автомобиль.
Сроки уплаты
Декларация 3-НДФЛ подается в налоговые органы до 30 апреля года, следующего за датой получения пожертвования. К ней необходимо приложить паспорт гражданина РФ, ИНН и справку о доходах. Налог должен быть уплачен до 15 июля того же года.
Важно: если сумма налога превышает 650 000 рублей, разница оплачивается отдельно.
Если вы получили подарок от работодателя, а он не сообщил об этом в ФНС, вам не нужно подавать собственную декларацию. Налоговая служба сама направит ему уведомление. Государственная пошлина должна быть уплачена до 1 декабря года, следующего за датой получения подарка.
Если налог не уплачен, налагается штраф в размере 20 % от суммы налога. В случае умышленной просрочки платежа штраф увеличивается до 40 %.
Получение имущества по договору дарения очень приятно. Однако большинство людей могут получить свою квартиру только с помощью ипотечного кредита. Не паникуйте и не расстраивайтесь. В Софкомбанке есть множество кредитных программ с выгодными условиями.
Хотите получить ипотечный кредит, но запутались в различных условиях, документах и процентных ставках? Совкомбанк предлагает кредиты на самых выгодных условиях. Ипотечная программа помогает людям с разными потребностями и финансовыми возможностями приобрести квартиру своей мечты. Простота оформления документов и широкий выбор возможностей приближают вашу мечту.
Можно ли продать подаренное имущество
Согласно законодательству, ограничений на продажу дарственных нет. Однако интересные моменты можно найти в налоговом законодательстве. Если с момента регистрации имущества не прошло трех лет, то при продаже необходимо снова заплатить НДФЛ.
Это условие действует, если дарение было совершено близким родственником. В остальных случаях срок увеличивается до пяти лет.
Вот, пожалуй, и все нюансы, связанные с налогом на дарение. Мы надеемся, что вы уловили все основные моменты и что мы полностью и четко раскрыли эту тему. Желаем вам удачи!
Вся информация о ценах верна на момент публикации этой статьи.
Как переписать недвижимость на жену или на другого близкого родственника
Очевидно, что для легкой передачи права собственности родственникам в короткие сроки подходят два вида сделок: продажа и дарение. К близким родственникам относятся.
- Супруги,
- Родители,
- Дети, в том числе усыновленные и приемные.
- Братья и сестры — как полнородные, так и неполнородные, если у них только один общий родитель
- Бабушки и дедушки,
- внуки.
Сделки со всеми остальными родственниками осуществляются по общим правилам.
Хотя в договоре купли-продажи можно уступить право собственности родственнику-родителю, это нецелесообразно, если за продажу имущества фактически получены деньги. В противном случае сделка признается виртуальной (деньги не получены) или преимущественной, а весь договор может быть признан недействительным. Другими словами, он является недействительным. Соответствующие требования также могут быть предъявлены не только продавцу и покупателю, но и третьим лицам (например, кредиторам в случае банкротства одной из сторон).
Поэтому данный документ посвящен одному из видов сделок — договорам дарения.
Как переписать недвижимость на жену или другого близкого родственника
Если вы оформляете дарственную на супруга или другого родственника по материнской линии, то не должны платить налог 13 %. Однако родство должно быть подтверждено документально (например, свидетельством о браке или рождении).
Что нужно указать в договоре дарения квартиры, земли или дома
В самом договоре должны быть четко прописаны следующие моменты
- Паспортные данные договаривающихся сторон,
- Адрес объекта недвижимости, количество участков, площадь и другие технические характеристики,
- Детали сделки — безвозмездная передача имущества,
- Вес — необходимо отдельно указать, что квартира никому не продана, не подарена, не заложена и не имеет других весов.
- Расходы — определите, кто возьмет на себя расходы по регистрации и нотариальному удостоверению.
- Условия ничтожности договора,
- Особые условия — например, что имущество возвращается к дарителю, если он умрет раньше.
Вы можете составить договор в свободной форме самостоятельно, но рекомендуется обратиться за юридической помощью. Нотариальное заверение не требуется; оно необходимо только в двух случаях: если даритель несовершеннолетний, или если даритель несовершеннолетний, или если даритель несовершеннолетний, или если даритель несовершеннолетний. Если даритель несовершеннолетний или если в дар передается только доля имущества.
Сделайте три копии договора: по одной для каждой стороны и одну для регистрации права собственности.
Затем необходимо собрать следующие документы
- Дарственная, подписанная обеими сторонами договора,
- Оригиналы и ксерокопии паспортов,
- Выписка из ЕГРН,
- Согласие банка, если дарится ипотечная квартира (если иное не указано в договоре ипотеки),
- Согласие супруга или супруги, если квартира была куплена на свадьбе,
- Подтверждение уплаты государственных налогов. Это можно сделать в «Госуслугах», МФЦ или в банке. Размер государственной пошлины составляет 2000 рублей.
Все эти документы необходимо предоставить в Росреестр. Это можно сделать разными способами
- Непосредственно через МФЦ.
- Через личный кабинет на сайте Росреестра,
- С помощью проездных документов. Однако эта услуга доступна только ветеранам Великой Отечественной войны и людям с ограниченными возможностями.
21. 12. 2022 17:45
Заявления рассматриваются в течение семи дней. После регистрации перехода права собственности на дом правообладатель или его представитель может в присутствии представителя нотариуса получить договор дарения и выписку из него, заверенную печатью Росреестра о регистрации права. из Единого государственного реестра с печатью организации.
Можно ли дарить ипотечную недвижимость
Если недвижимость была приобретена в ипотеку, возможность дарения зависит от условий ипотечного договора. До полного погашения долга недвижимость находится в собственности банка, и вы не являетесь полноправным владельцем квартиры. Вам необходимо получить согласие банка на регистрацию.
Кредиторы не обязаны соглашаться на смену собственника квартиры, но они могут дать принципиальное согласие. Обратите внимание, что новый владелец недвижимости несет ответственность за погашение кредита. Поэтому, если даритель исчерпал свои долговые обязательства, банк откажется иметь с ним дело.
Какие налоги необходимо заплатить?
Если квартира передается в дар близкому родственнику, налог на дарение платить не нужно. В противном случае даритель должен заплатить 13 % от стоимости земли, на которой находится подаренная квартира.
При сделках между близкими родственниками нет обязанности уведомлять налоговую инспекцию о факте дарения недвижимости и, соответственно, нет необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ. В случае совместного дарения квартиры даритель несет ответственность за подачу налоговой декларации за следующий год. Он также уплачивает НДФЛ.
В каких случаях переписать недвижимость по дарственной не получится
Если квартира не может быть переоформлена на основании договора дарения, существуют четыре ограничения
- Нельзя дарить имущество или доли детям до 14 лет, а также недееспособным лицам или их представителям.
- Пациенты, их супруги и родственники, находящиеся на стационарном лечении или в учреждениях социального обеспечения, не могут дарить недвижимость сотрудникам этих учреждений.
- Государственные служащие не могут получить недвижимость по договору дарения. Исключением являются пожертвования от близких родственников.
- Коммерческие организации не могут дарить недвижимость друг другу. Однако такие организации могут дарить недвижимость населению и наоборот,
- если на собственника распространяются регистрационные ограничения, наложенные на недвижимость военкоматом. Данное изменение еще не вступило в силу, но уже одобрено Государственной палатой и Федеральным собранием.
11 апреля 2025 15:50
Какие риски стоит учитывать при перерегистрации недвижимости супруге и другим родственникам
Возражение против дарения может быть подано только в течение трех лет со дня дарения. Если в семье есть разногласия, это должно быть принято во внимание. Кроме того, даритель имеет право истребовать вещь, если при составлении договора стороны договорились прямо указать, что даритель может отменить свое решение.
Второе ограничение позволяет продать имущество, переданное в дар близкому родственнику, без уплаты налогов по договору купли-продажи при условии, что с момента регистрации договора дарения прошло три года.
Как переписать машину жене или другому близкому родственнику
Как и в случае с дарением недвижимости, ни одна из сторон не должна платить 13 %-ный налог на доходы физических лиц, если даритель является близким родственником. Данный документ составлен в свободной форме и не имеет установленного формата.
Что нужно указать в договоре дарения машины
В договор дарения транспортного средства необходимо включить следующую информацию
- Паспортные данные договаривающихся сторон,
- Информация об автомобиле — марка, модель, номер шасси, номер двигателя, цвет, мощность и рабочий объем двигателя, номера ПТС и СТС, дата выпуска,
- Характер сделки — даритель передает право собственности на автомобиль безвозмездно.
- Обременения — необходимо отдельно указать, что автомобиль никому не продан и не подарен, что он не заложен и что других обременений нет.
- Расходы — определите, кто возьмет на себя расходы по регистрации и нотариальному удостоверению.
- Условия ничтожности договора,
- Особые условия.
Подпишите три экземпляра, один для дарителя и один для получателя; третий экземпляр необходим для перерегистрации автомобиля. Договор не требует нотариального заверения.
Чуть дальше дорога ведет в Государственное управление безопасности дорожного движения, MREO, где автомобиль должен быть перерегистрирован на другого владельца. Автомобиль должен быть зарегистрирован в течение 10 дней с даты заключения договора. Помимо оплаты договора и государственных пошлин (их должен оплатить новый владелец), необходимо получить СТС и ПТС. В них вносятся данные нового владельца, а старый владелец подтверждает перерегистрацию подписью.
Если автомобиль старше четырех лет, то перед поездкой в МРЭО он должен пройти проверку на пригодность к эксплуатации.
Размер госпошлины составляет 500 рублей за новое СТС и 350 рублей за смену ПТС.
Как переоформить полис ОСАГО на нового собственника
Без шансов — страховку ПТС нельзя перевести с одного автомобиля на другой. Также нельзя сохранить полис при смене владельца автомобиля.
Однако вы можете получить возмещение за неиспользованные периоды. О том, как это лучше сделать, читайте в нашем специальном документе.
16 Nov 2022 12:10 pm.
Можно ли подарить кредитное авто
Пока вы не выплатили автокредит, автомобиль юридически не является вашей собственностью. Как правило, кредиторы настаивают на том, чтобы в договоре был прямой запрет на продажу таких автомобилей. Обычно вы можете заключить такой договор, если у вас на руках есть копия ПТС. Как только банк узнает об этом, он оставляет за собой право либо взыскать с вас весь остаток долга, либо выставить автомобиль на аукцион. Та же логика применима и к заложенным автомобилям.
Какие налоги придется уплатить
При заключении договоров дарения с близкими родственниками ни одна из сторон не должна платить подоходный налог. Нет необходимости уведомлять налоговые органы. Уведомляется ГИБДД, и обязанность по уплате транспортного налога переходит к дарителю.
Новый владелец может продать автомобиль без уплаты налога только через три года после даты заключения договора. В качестве альтернативы возможна скидка с фактической цены покупки. В этом случае 13% нужно заплатить только с той части, которая превышает первоначальный размер покупки.
2023/04/07 00:01
Как переписать бизнес на жену или другого близкого родственника
Помимо движимого и недвижимого имущества, в дар предприятию можно передать и имущественные права. Правда, правила для ИКЕИ и ОЕ различаются.
Можно ли подарить ООО близкому родственнику
Общий механизм дарения доли регулируется Гражданским кодексом РФ (ст. 572) и Федеральным законом «Об ООО» (ст. 21). В то же время многие положения закона могут быть изменены уставом компании. Поэтому при переоформлении компании или ее акций на основании договора дарения в первую очередь следует обратить внимание на устав.
Пожертвовать ООО можно только внесенную сумму. Это означает, что если нынешние владельцы не полностью оплатили доли на момент дарения, то они не могут быть переданы в полном объеме.
По умолчанию для дарения доли не требуется согласие других участников ООО. Однако устав общества может содержать такой пункт или полностью запрещать дарение доли лицам, не являющимся участниками ООО.
Сделка в таких случаях должна быть заверена нотариусом. В противном случае документ не будет считаться действительным. Удостоверив договор дарения, нотариус направляет в налоговый орган заявление о внесении изменений в сведения ЕГРЮЛ о данном ООО.
Стоимость услуг нотариуса в этом случае составляет от 800 до 5 000 рублей. Если даритель — близкий родственник, ни одна из сторон не обязана перерегистрировать ООО и платить НДФЛ с его доли.
Можно ли подарить ИП близкому родственнику
Переоформление статуса индивидуального предпринимателя невозможно. Однако есть решение. Вы прекращаете свою деятельность, а ваш родственник, наоборот, регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя. Вы передаете вновь зарегистрированному предпринимателю товары или имущество предприятия по договору дарения.
В этом случае вам не придется платить НДФЛ.
ttttu0412u044b u043du0435 u0430u0432u0442u043eu0440u0438u0437u043eu0432u0430u043du044b u043du0430u0441u0430u 0439 u0442u0435.u0442u0435.u0442u0435.u0442u0435.
Закон о дарении — распространенный способ безвозмездной передачи условного наследства между родителями-родственниками. Этот метод часто используется, потому что договоры дарения просты в исполнении.2023 Закон о дарении объясняет, как правильно осуществить передачу квартиры в соответствии с Законом о дарении.
nttt nttttu0412u043eu0439u0434u0438u0442u0435nttt ntttu0438u043bu0438nttt nttttu0437u0430u0440u0435u0433u0438u0441u0442u0440u0438u0440u0443u0439u0442u0435u0441u044c.nttt ntt nt»>’ >
Договор дарения: как правильно оформить передачу квартиры
Вы можете подарить недвижимость или часть недвижимости в любое время. Однако просто отнести документы на квартиру нельзя — сделка должна быть зарегистрирована в Росреесте. Некоторые люди пишут акты дарения на имя родственников-родителей, но не регистрируют сделку. Такой договор не считается родственным. Если договор не заключен в письменной форме, он считается недействительным.
Когда можно дарить
Статья 572 Гражданского кодекса Российской Федерации. Договоры дарения
Мария Спиридонова, член Ассоциации юристов России: — Пожертвовать имущество или его часть можно в любое время. В отличие от договора, дарение — это двусторонний договор, требующий согласия дарителя. Напомним, что, согласно Гражданскому кодексу, передаче права собственности подлежит не сам договор, а государственная запись в los restres. Договор должен быть заключен при жизни дарителя, поскольку любая сделка, предусматривающая переход права собственности к одаряемому после его смерти, является ничтожной.
Договор нужно заключить при жизни дарителя
Важно отметить, что дарение — это безвозмездная сделка. По закону договор не признается дарением, если в сделке присутствует денежная сумма или уступка иных прав или обязанностей. Согласно Гражданскому кодексу 1, такие сделки признаются виртуальными или преувеличенными.
Безвозмездная сделка
Договор дарения может быть составлен в простой письменной или нотариальной форме. Если имущество принадлежит единственному собственнику, договор дарения не нужно заверять нотариально. Вы излагаете его в письменном виде, подписываете и идете к убытчику. Если же договор заключается между неродственными лицами, рекомендуется нотариальная форма.
Как оформить договор
Часто дарственные оформляются родственниками-родителями от имени несовершеннолетних детей. В этом случае для оформления договора дарения требуется нотариус. Также требуется нотариальное оформление дарения для лиц, ограниченных в дееспособности.
Как подарить квартиру несовершеннолетнему
Договор должен быть оформлен при жизни дарителя, так как сделки, предусматривающие передачу дара дарителю после его смерти, недействительны (Фото: Fizkes/Shutterstock).
Нотариальное удостоверение договора дарения также требуется, если в дар передается только одна доля квартиры или если собственников квартиры несколько и один из них дарит свою долю другому.
Дарение доли квартиры
Читайте также : Договоры дарения доли квартиры: как правильно их составить
Александра Воскресенская, юрист юридической фирмы «Юков и партнеры»: — Договоры дарения являются безвозмездными сделками, что может вызвать проблемы при их заключении, если стороны не являются близкими родственниками. В большинстве случаев договоры дарения оспариваются, когда их заключают лица, формально не состоящие в кровном родстве (в том числе состоящие в фактическом браке). В таких случаях предпочтительной формой договора дарения является нотариальная, которую, согласно судебной практике, гораздо сложнее оспорить.
Особенности договора дарения
Статья 2 Гражданского кодекса РФ запрещает заключать договоры дарения между коммерческими организациями, государственными служащими и работниками некоторых организаций (медицинских и образовательных учреждений), если сумма договора превышает 3 000 рублей.
Кому нельзя дарить
Паспортные данные участников сделки,
Какие документы нужны при подготовке договора дарения:
- Свидетельство о праве собственности на квартиру или выписка из ЕГРН,
- Документы, подтверждающие родственные связи контрагентов. Это важно, если доли передаются близким родственникам.
- Свидетельства о рождении детей, свидетельства о браке, нотариально заверенное согласие супруга дарителя (если требуется),
- Справка из ЕГРН,
- Выписка из ЕГРН,
- Техническая документация на квартиру: технический паспорт или описание и поэтажный план,
- Доверенность представителя стороны, если договор подписывает представитель.
- Согласно законодательству, договор не признается дарением, если сделка содержит финансовую составляющую или если имеет место передача иных прав или обязанностей (Фото: Photographee. eu/shutterstock).
При регистрации перехода права собственности на недвижимость он должен заплатить государственную пошлину в размере 2 000 рублей. Если он дарит дом, то должен заплатить дополнительную пошлину за передачу земли (350-2 000 рублей, в зависимости от обстоятельств). (Назначение участка). Услуга по выдаче выписок из домовой книги предоставляется бесплатно, за предоставление информации из ЕГРН взимается плата в размере 300 рублей.
Сколько стоит оформление
Регистрация договоров и соглашений об отчуждении недвижимости (за исключением договоров ренты и технического обслуживания, например, купли-продажи, мены, дарения, передачи, внесения в уставный капитал и т. д.) стоит 6 000 рублей.
Если имущество передается в дар близкому родственнику, сделка освобождается от налогообложения. Если договор дарения с родственником не подписан, получатель должен заплатить 13 % от стоимости подарка.
Налоги
Закон также определяет категории лиц, которые освобождаются от уплаты налога. К ним относятся родственники доноров.
Мужья,
- Братья и сестры (в том числе не состоящие в кровном родстве).
- Дети (включая усыновленных).
- Дети (в том числе усыновленные),
- Родители,
- внуки.
- внуки.
Риски для дарителя
Мария Спиридонова, член Ассоциации юристов России:
…если в договоре дарения содержится обещание передать дарителю вещи в будущем (то есть до регистрации перехода права собственности на квартиру), даритель рискует потерять практически последнее свое имущество. В этом случае закон на стороне дарителя. Если после заключения договора имущество, семейное положение или здоровье дарителя существенно изменились и возникла необходимость принудительного исполнения, даритель вправе отказаться от исполнения договора. Если он расторгнет договор на новых условиях, его уровень жизни существенно снизится. Однако эти существенные изменения должны быть доказаны. При этом такой отказ не требует (в соответствии с требованиями закона) компенсации потерь дарителя.
Завещание или дарение: более дешевый способ передачи жилья
Читайте также:
- Рослыстор выпустил инструкцию по регистрации исторических зданий в Москве
- Завещания онлайн: как оформить документы на жилье дистанционно
- Последние завещания: как правильно завещать имущество в соответствии с новым законодательством
- Будьте в курсе важных новостей — следите за Telegram-каналом «РБК-Недвижимость
Многим интересно узнать, сколько налогов придется заплатить, получив квартиру в наследство или в подарок. Люди не хотят отдавать часть подарка или полученного наследства. В этом разделе рассказывается, как этого можно избежать на законных основаниях.
Можно ли продать подаренную квартиру и не платить налог
Наследство.
- Я подарил квартиру — должен ли я платить за нее налог?
- Налоги при продаже квартиры после наследования или дарения.
- Как сэкономить на налогах при продаже подаренного жилья
- Несколько слов о процессе подачи налоговой декларации
- Заключение.
- Свободная квартира — это безусловное удовольствие, которое увеличивает ваше богатство. Однако есть и оттенок. Часть налоговой стоимости приходится делить с государством. Поэтому многие спрашивают: «Какой налог с продажи наследственной квартиры?». Вот почему они задают этот вопрос. понять, как исключить налог после продажи конкретной квартиры.
Наследники не платят налог при получении квартиры. Это происходит, даже если в наследство вступил посторонний человек.
Наследование
Антонина и Стас состояли в браке, но разошлись. От Стаса Антонина унаследовала квартиру. Несмотря на то что Антонина является близким родственником, она не должна платить налог на квартиру, полученную в наследство.
Что касается дарения, то здесь ситуация сложнее. Чтобы подарить квартиру без уплаты налогов, нужно быть родственником по материнской линии, включая супруга, супругу, бабушку, дедушку, сына, дочь, усыновленного ребенка, усыновителя, усыновленного ребенка, усыновленного ребенка, родного брата, родного брата включительно.
Подарили квартиру: надо ли платить налог
Бабушка Марина подарила квартиру своему внуку Игорю. Игорь освобождается от налогообложения, так как он и его бабушка являются близкими родственниками.
Пожертвования имущества родственникам-родителям не облагаются налогом. В противном случае налог на дарение должен быть уплачен. Налоговая ставка составляет 13 % для резидентов Российской Федерации (проживающих в Российской Федерации не менее 183 дней в году) и 30 %, если даритель не является налоговым резидентом Российской Федерации. Налог рассчитывается от подвальной стоимости имущества. Его занижение — опасная затея, так как налоговые органы будут смотреть на разницу между стоимостью подарка и стоимостью оформления земли и доначислять налог.
Налоговые резиденты и нерезиденты РФ: что это за режим (+видео) и каковы последствия
Иннокентий получил в подарок от своего дяди квартиру за 4 млн рублей; поскольку Иннокентий проживает в другой стране более 183 дней в году, он платит 30%, то есть 1,2 млн рублей, налогов.
Налог на проживание не требуется, если даритель решил расторгнуть договор дарения и суд решил сыграть свою роль. В этом случае он не получил никакого дохода.
Аристарх получил квартиру в дар от сестры своей бабушки. Однако из-за неоднократных пожаров в квартире, за которые Аристарх был ответственен, что создавало риск его невосполнимых потерь, суд по требованию сестры бабушки аннулировал дарственную. В данном случае Аристарх не получил никакого дохода и поэтому освобожден от уплаты налогов.
Подаренная или полученная в наследство квартира — отличная стартовая площадка для будущей покупки квартиры вашей мечты. Если у вас недостаточно средств, воспользуйтесь ипотечными кредитами СовКомбанка с выгодными условиями. Существует множество программ, в том числе с государственной поддержкой. Рассчитайте свои платежи с помощью ипотечного калькулятора и подайте онлайн-заявку.
Подарок или наследство от родственников или родителей,
Налог с продажи квартиры после получения наследства или дара
- Приватизация (передача имущества в частную собственность из государственной или муниципальной собственности),
- пожизненное содержание иждивенцев,
- Объект является единственным недвижимым имуществом налогоплательщика.
- Предположим, что супруг Алексей подарил квартиру своей жене Оксане и право собственности было оформлено 1 апреля 2019 года. Следовательно, ее можно продать без уплаты налога с 01. 04. 2022 года.
При наследовании срок исчисляется с даты смерти отчуждателя. В случае дарения срок исчисляется с даты регистрации сделки.
Муж унаследовал долю своего умершего супруга. Срок владения здесь исчисляется с даты приобретения жилья.
Марина и Евгений — супруг — приобрели супружескую резиденцию 30.03.2019. Евгений умер 20.02.2022, оставив Марине долю в наследстве. Ее право собственности исчисляется с 30.03.2019, а не с 20.02.2022; выделить ее можно с 30.03.2022.
Налоги при продаже должны быть рассчитаны и уплачены за три-пять лет вперед; до 2019 года налоговая база может быть уменьшена только на скидку в 1 млн рублей.
Как снизить налог при реализации подаренного жилья
Марина получила дом в наследство от отца в 2017 году, в 2018 году решила продать его за 4 млн рублей; ожидается скидка в 1 млн рублей и необходимо заплатить налог 13 % с 3 млн рублей, то есть 390 000 рублей.
Если дарственная исходит не от родственника-родителя.
- 5 истекает, в некоторых случаях она продается до истечения трехлетнего срока.
- С 2019 года это нарушение закона устранено. Нововведения продолжаются. Благодаря этому можно уменьшить налоговую базу за счет стоимости покупки.
Если срок владения не истек, налог с продажи недвижимости уплачивается не со стоимости имущества, а с разницы между суммой, уплаченной за дарение, и ценой продажи.
Марина получила дом в подарок от своей тети в 2019 году. Поскольку тетя не является близким родственником, она заплатила с него налоги: в 2019 году цена составила 3 млн рублей, а налог — 390 000 рублей; в 2021 году Марина решила продать квартиру по цене 4 млн рублей. Ее налог составил 4 млн — 3 млн = 1 млн рублей * 13%. Итого 130 000 рублей. При этом до изменения закона вы платите в три раза больше.
Стоит отметить, что можно учесть не только собственные расходы на квартиру, но и расходы отчуждателя или дарителя, если они не получают налоговый вычет. Это важно при расчете налога при продаже квартиры, подаренной родственниками-родителями, так как налог не вычитается из налогооблагаемого дохода дарителя, а вычитается из вашего собственного налогооблагаемого дохода.
В 2017 году александраГригорьевна купила дом за 5 миллионов рублей, не попросив скидку. в 2019 году она решила подарить дом своей дочери елене. через два года елена решила продать квартиру за 7 миллионов рублей. в том же году александраГригорьевна купила дом за 5 миллионов рублей. Учитывая, что дарственная на Елену была оформлена как на ближайшего родственника, он не платил налоги, то есть не осознавал истинную стоимость квартиры. Однако в связи с тем, что в 2017 году мать потратила на квартиру 5 млн рублей, ее налоговая база уменьшается с 7 млн рублей до 2 млн рублей. В результате налог возрастает до 2 млн * 13 % = 260 000 рублей.
Не все имеют право на такую скидку. В приведенном примере Александра Григорьевна могла бы приобрести квартиру и воспользоваться своим правом на налоговый вычет. Впоследствии Елена не смогла бы уменьшить свою налогооблагаемую базу на 5 млн рублей. В этом случае можно было бы использовать скидку в размере 1 млн рублей, если бы расходы не были произведены.
Налог на имущество
Документы подаются в год, следующий за годом совершения сделки. Крайний срок подачи документов — 30 апреля, налог должен быть уплачен до 15 июля. За неуплату предусмотрен штраф — 5-30% от суммы неуплаченного налога, но от 1000 рублей.
Немного о процедуре
Не всегда удается получить недвижимость в наследство или в дар и успешно реализовать ее на рынке. Однако это не повод отказываться от желаемых товаров и услуг.
В Совкомбанке вы можете оформить кредит наличными на сумму до 5 млн рублей. Выберите удобную программу и рассчитайте свои ежемесячные платежи на кредитном компьютере. Срочно нужны деньги? Достаточно паспорта и других документов. Нужна крупная сумма? Вы можете получить кредит под залог автомобиля или недвижимости. Заполните заявку на сайте и получите быстрое одобрение. Традиция!
С 2021 года, если стоимость объекта составляет менее 1 млн рублей, вам не нужно предоставлять заявление.
Вы также не подадите заявление, если квартира находилась в вашей собственности более трех и пяти лет соответственно.
Получать подарок всегда приятно, особенно если речь идет о квартире. Однако радость от подарка может быть омрачена, когда налоговые органы насчитают дарителю налог в размере 13 %. В некоторых случаях получатель подарка может избежать налога. Рассмотрим случай, когда даритель может не платить НДФЛ с подаренной недвижимости.
Каких родственников закон освобождает от уплаты налога при дарении недвижимости
Когда получатель подаренной недвижимости по закону не может заплатить НДФЛ.
В нашем новом видео мы рассказываем, кого Налоговый кодекс РФ освобождает от уплаты налога на дарение.
Сделки по дарению недвижимости между небольшой группой людей не являются редкостью при совершении сделок. Заключая сделку по дарению дома, стороны не всегда задумываются о налоговых последствиях.
Например, один супруг подарил своей сожительнице квартиру. Дарение оказалось облагаемым по ставке 13% от стоимости подвала. Бабушка подарила свою квартиру внуку. Это было сделано потому, что у женщины не было никого из близких. Последствия дарения стали для нее неприятным сюрпризом.
В то же время Налоговый кодекс допускает освобождение от уплаты налога при дарении имущества между близкими родственниками.
Поскольку Налоговый кодекс не содержит определения понятия «ближайший родственник», мы обратимся к нормам Семейного кодекса.
Кого считать близкими родственниками
Семейный кодекс РФ закрывает перечень этих лиц (ст. 2, ст. 14 СК РФ). К ним относятся супруги, родители, в том числе усыновители, усыновленные дети, дети, в том числе бабушки и дедушки, внуки, братья, сестры, в том числе гетеросексуальные братья. В последний список входят братья и сестры, имеющие общих отца или мать.
Другие родительские родственники, не указанные в списке, на самом деле являются самыми близкими, но не считаются таковыми.
Даритель также освобождается от уплаты налога, если физическое лицо признано судом членом семьи дарителя в соответствии с положениями специальной процедуры (письмо Минфина от 03-04-05/15680 от 04. 03. 2022).
Если даритель является родственником родителя одаряемого, то он не представляет документы в налоговую инспекцию и не подает заявление; если одаряемый является родственником родителя дарителя, то он не подает заявление. Физлицо декларирует только доходы, облагаемые подоходным налогом (п. 4 ст. 229 НК РФ, письмо Минфина от 03. 12. 2020 03-04-05/105684).
Должен ли близкий родственник отчитываться перед налоговиками
В знаменитом романе «Золотая говядина» Шабалаганов, Паниковский и Остапбендер выдавали себя за детей Ли в Шмидте. Идентификация человека как члена семьи требует прохождения нескольких судебных инстанций. Но как это сделать родственнику родителей, не имеющему судебного статуса?
Если налоговые органы требуют взимания НДФЛ, даритель должен доказать факт близкого родства, например, с помощью вступившего в силу решения суда. Однако, как показывает судебная практика, в большинстве случаев частным лицам не удается доказать, что они состоят в близком родстве.
Какие судебные баталии разыгрываются по поводу признания близкого родства
Рассмотрим некоторые из таких случаев.
На протяжении многих лет, начиная с 1994 года, семейные права дарителя защищала его гражданская жена: в 2020 году муж решил подарить ей квартиру. Он оформил сделку по договору дарения как супруг, но не ожидал, что после сделки налоговые органы зададут ему вопрос об уплате 232 000 рублей налогов.
Мужчина обратился в суд с требованием признать гражданскую жену членом своей семьи. Были приведены следующие доводы: заявитель постоянно проживает с гражданской супругой; ведет с ней совместное хозяйство; у них хорошие семейные отношения и уважительное отношение друг к другу; у них совместное хозяйство, совместные бытовые и коммунальные расходы; оба находятся на пенсии.
Иск дарителя был удовлетворен судом первой инстанции. Суд исходил из доказательств совместного проживания, которые были подтверждены показаниями свидетелей.
Однако налоговые органы не были удовлетворены исходом дела и обжаловали решение городского суда. Судебный совет поддержал позицию налоговых органов.
Значение понятия «семья» в налоговых расчетах следует толковать из статьи 2 Семейного кодекса. А согласно положениям Семейного кодекса, общая жена не является членом семьи. Поэтому данное решение было вынесено в пользу налогоплательщика (КА назначение № 33-21897/2021 по гражданским делам Верховного суда Республики Башкортостан от 20 декабря 2021 года).
В другом судебном споре судья не принял во внимание тот факт, что даритель и одаряемый проживали вместе.
В судебном деле фигурировали дочь и ее отчим, который фактически представлялся ее биологическим отцом. Стоимость дела составляла 139 000 рублей. Несмотря на свидетельские показания о том, что дочь называла отчима «отцом», суд отказался признать ее членом семьи. Этот отказ был обоснован теми же причинами, что и предыдущее решение суда.
Списки членов семьи и ближайших родственников являются частными и не подлежат расширительному толкованию. И тот факт, что они совместно проживают на одной жилплощади, не может изменить толкование налогового законодательства (Определение АС по гражданским делам 6 КСОУ от 27. 09. 2022 № 8Γ-17776/2022).
Суд также не признал мать и приемного ребенка членами семьи. Усыновленный ребенок оставался единственным близким человеком, но он оплачивал медицинские услуги матери и оказывал ей материальную поддержку. Дополнительный налог составил 522 000 рублей (определен Министерством внутренних дел в размере 3 КСОЮ с 14. 04. 2021 г. с 8Г-4855/2021).
Другим отличием стало дарение доли квартиры недееспособному лицу под комиссией. Этим человеком был брат ее мужа. Хранительница считала, что подкомиссионный — член ее семьи и что налоги платить не надо. Цена издания составляла 130 000 рублей. Судья также оставил в силе постановление налогового органа (Определение АС по административным делам ПМС РО от 03. 03. 2021 № 33А-1152/2021); аналогичные разногласия с Хранителем были рассмотрены в определении СП ПМС РО от 33А-969/2022 от 16. 02. 2022. Суду было предложено определить SP следующим образом.
Почему суды в большинстве случаев придерживаются позиции налоговых органов?
Если человек не подпадает под определение Налогового кодекса как член семьи или родственник родителя, то шансы добиться правды в суде очень малы.
Резюме