Имущественная скидка при покупке недвижимости также позволяет вам потребовать расходы на завершение строительства и достройку, но это можно сделать только в том случае, если в документах, связанных с покупкой недвижимости, указано, что недвижимость будет продана как недостроенная.

2. Как действует налоговый вычет при покупке недвижимости?

Вы можете вернуть часть ранее уплаченного налога на доходы физических лиц, заявив имущественный налоговый вычет. Обратите внимание, что такой вычет можно получить только за налоговый период (календарный год), следующий за приобретением жилья, начиная с даты государственной регистрации права собственности и включая год, в котором было зарегистрировано право собственности. Если вы получаете право собственности на строящееся жилье, вы имеете право на скидку с даты подписания документа о передаче права совместной собственности на строящееся жилье, но это можно сделать только после регистрации права собственности.

За период, предшествующий покупке недвижимости, скидка не начисляется. Исключение составляют пенсионеры, которые могут перенести вычет на период, в течение которого они получали доход, облагаемый подоходным налогом, но не более чем на три года.

Максимальная скидка при покупке недвижимости составляет 2 млн рублей (возвращается 13% от этой суммы). Это означает, что, например, если вы покупаете квартиру стоимостью 3 млн рублей, вы можете претендовать на скидку только в размере 2 млн рублей. Если стоимость приобретаемого жилья меньше 2 млн рублей, оставшуюся скидку можно перенести на другую покупку.

По процентам по кредитам (займам) максимальная сумма налоговых вычетов, на которую можно претендовать, составляет 3 млн рублей.

С 2014 года налоговый вычет по процентам не связан с вычетом основной суммы долга при покупке недвижимости. Предусмотрены две скидки по разным продуктам, но скидка по процентам применяется только после подтверждения права на вычет при покупке недвижимости. Процентный вычет может быть применен только к одному объекту недвижимости и не может быть применен к разным объектам.

Вы можете подать заявку на обе скидки одновременно. В этом случае сумма, возвращаемая при обращении за вычетом, не может превышать сумму налога, уплаченного в этом году. Однако вычет можно дополнить в течение нескольких лет, подав декларацию за тот период, в котором был уплачен подоходный налог.

Срок исковой давности по имущественным вычетам не ограничен. Однако вы можете заявить его только за последние три года (то есть вернуть налог, уплаченный за последние три года). Например, в 2025 году вы можете запросить скидки за 2022, 2021 и 2020 годы (если недвижимость была приобретена до 2020 года).

3. Что может быть включено в расходы на приобретение недвижимости для получения вычета?

На фактические расходы по приобретению нового производства или долевого участия в доме или долевом участии вы можете запросить налоговый вычет на недвижимость,

• Расходы на исследовательскую документацию и формулировку оценки,
• расходы на приобретение строительных и отделочных материалов; и
• расходы на приобретение здания или доли (долей) в жилом помещении, даже если его строительство не завершено; и
• расходы, связанные с проектами или услугами по строительству (и достройке дома или доли (долей), даже если его строительство не завершено) и достройке,
• расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или на создание автономного источника электро-, водо-, газоснабжения и канализации.

В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) могут быть включены следующие расходы

• Расходы на приобретение квартир, комнат или долей (паев), либо прав на квартиры, комнаты или доли (паи) в строящихся домах, а также долей (паев),
• Расходы на приобретение отделочных материалов и на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей), а также расходы на обучение и оформление документации проституток для выполнения работ.

Расходы на достройку и завершение строительства приобретенного жилого дома или доли (пая) в нем либо на отделку приобретенной квартиры, комнаты или пая принимаются к вычету только в случае, если договором предусмотрено приобретение жилого дома, строительство без его достройки и без отделки квартиры, комнаты или доли в них.

4. Какие нужны документы для получения вычета?

Чтобы заявить имущественный вычет при покупке квартиры (например, жилого дома, участка) через налоговую инспекцию, необходимо следующее

• копия положения или договора купли-продажи (долевого участия) в нем (выписка из ЕГРП) — при покупке жилья или доли (ш,
• копия договора о строительстве дома или долевом строительстве (Шарде) — если для строительства дома или долевого строительства (Долевого) нанимается третье лицо,
• копия договора о приобретении квартиры, комнаты или доли (пая) в ней (выписка из Единого государственного реестра) — при возникновении квартиры, комнаты или доли (пая) в собственности ИТ,
• Копия Договора участия в совместном строительстве и Акта передачи или любого другого документа, касающегося передачи объекта совместного строительства производителем и передачи объекта совместного строительства участниками совместного строительства. Комната или комнаты, или сваи комнат в строящемся здании,
• Копия договора (выписка из реестра единого государственного реестра) о приобретении участка или доли в (долевом участии) ИТ — со строительством индивидуального жилого дома, если получен участок или доля в (долевом участии) и участок, на котором расположен жилой дом. Или на нем (доле),
• копия свидетельства о рождении ребенка (при приобретении родителями недвижимости в собственность ребенка, не достигшего 18 лет),
• копия решения Комиссии и органа опеки и попечительства (при приобретении опекуном имущества в собственность подопечного в возрасте до 18 лет),
• копии документов, подтверждающих расходы на завершение и расторжение договора (чеки заказа, справки из банка о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, реквизиты покупки материалов и другие документы с личного адреса и паспорта продавца) — о расходах на завершение и расторжение договора Со скидкой,
• заявления супругов о распределении произведенных ими расходов, если они в период брака построили или приобрели один или несколько объектов на территории Российской Федерации, в том числе с использованием кредитных средств и общей собственности. Сумма расходов супруга определяется исходя из фактически произведенных затрат. Обратите внимание, что скидки по уплате процентов по кредитам могут быть получены в отношении одного объекта.
• Копия свидетельства о регистрации брака (если имущество приобретается в общую совместную собственность),
• письменное заявление сторон о заключении договора (соглашения) — часть сделки по распределению налогового вычета на недвижимость (если недвижимость приобретается в общую совместную собственность),

если кредит был выплачен:

• Договор целевого займа или копия договора займа; договоры ипотеки, заключенные кредитными или иными организациями; графики погашения займа; расчеты процентов за пользование заемными средствами,
• Копии документов, подтверждающих уплату процентов по кредиту или договору займа, договору ипотеки (при отсутствии сведений о кассовых поступлениях или в связи с тем, что сведения исчерпаны, такими документами являются лицевой счет налогоплательщика, агентства, займа об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5. Как оформить налоговый вычет у работодателя?

Вы можете заявить о налоговых вычетах у своего работодателя до окончания налогового периода (календарного года). При этом вы должны представить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие ваше право на скидку.

Вместе с документами, подтверждающими право на вычет, необходимо предоставить в налоговую инспекцию справку с места жительства о правах налогоплательщика на налоговые вычеты по недвижимости для подтверждения права налогоплательщика на вычет.

Документ может быть направлен

• На личном приеме,
• В электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).

В течение последних 30 календарных дней налоговая служба должна подтвердить право на получение скидки и направить соответствующее уведомление вам и вашему работодателю. Затем вы должны подать работодателю заявление в свободной форме о предоставлении налоговых вычетов.

Если ваш работодатель удержал подоходный налог без учета налогового вычета, он обязан вернуть излишне удержанную сумму налога. Для этого он должен подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного подоходного налога. Работодатель обязан сообщить вам о сумме излишне удержанного налога в течение трех месяцев с момента получения вашего заявления.

6. Как оформить вычет через налоговую?

Заявление о предоставлении скидки можно подать в налоговую инспекцию по окончании налогового периода (календарного года), в котором было приобретено право собственности.

Вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ за период, за который вы просите скидку (за каждый налоговый период, например, используйте формы 202 1-2021 Форма, 202 2-2021 — Форма. (2022).

Это может произойти:

• В личном кабинете налогоплательщика,
• С помощью программы «Выписка»,
• Вручную скачать форму с сайта ФНС.

Заполненное заявление и документы, необходимые для получения скидки, необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

• В электронном виде, через сайт ФНС,
• На личном приеме,
• Через центр госуслуг «Мои документы»,
• В электронном виде через Портал Шлюз РФ (требуется электронная подпись). Если электронная подпись не предусмотрена, заказ должен быть размещен через приложение «Госклуч»).

В течение трех месяцев со дня представления декларации и подтверждающих документов Федеральная налоговая служба проводит камеральную проверку. При положительном решении излишне уплаченная сумма налога подлежит возврату по окончании камеральной проверки.

7. Как получить вычет в упрощенном порядке?

С мая 2021 года скидки по налогу на недвижимость (при покупке жилья или выплате процентов по ипотеке) можно получить в упрощенном порядке.

ФНС получает всю необходимую информацию непосредственно от налогового агента (банка) и органов исполнительной власти, а затем до 20 марта (для информации, поданной до 25 февраля) или в течение 20 дней для информации, поданной после 25 февраля. Мы отправим вам предварительно заполненную заявку на получение налоговых вычетов на сайте ФНС. Вам нужно будет проверить и подписать запрос в электронном виде.

Не все банки подключены к Федеральной налоговой службе и системе обмена информацией. Предоставляет упрощенные налоговые вычеты. Уточните эту информацию у менеджера вашего банка.

Возврат имущественного налога при покупке квартиры

Эта статья была обновлена 10.01.2023

Покупка квартиры — это всегда большие расходы, но вы можете вернуть их часть с помощью налогового вычета на недвижимость. Что это такое и как можно воспользоваться налоговой скидкой на недвижимость: государство вернет 13 % от стоимости купленного вами жилья, за счет уплаченного вами подоходного налога (НДФЛ) и 13 % от процентов, которые вы заплатили по ипотечному кредиту Проценты в бюджет.

Мы уже писали о том, как можно получить скидку на проценты по кредиту. Сегодня мы объясним вам, как можно воспользоваться такой скидкой, кто может ее получить, сколько вы можете вернуть и что для этого нужно сделать.

• Сколько вы можете получить
• Кто имеет право на скидку
• Как вы можете ее получить
• Какие документы нужно собрать
• Как получить скидку через работодателя
• Как получить скидку через налоговую инспекцию
• Когда может быть отказано в предоставлении налоговых льгот?

Сколько можно получить

Зависит от того, когда была приобретена квартира.

Приобретенная после 1 января 2014 года. Можно вернуть 13 % от стоимости жилья и еще 13 % от процентов по ипотеке. По закону порог скидки составляет 2 млн рублей и 3 млн рублей для стоимости квартиры и процентов по ипотеке. Для более дорогого жилья размер скидки рассчитывается по пределу.

Если стоимость недвижимости менее 2 млн рублей, компенсация составляет 13% от фактической стоимости квартиры. Остаток долга можно получить при покупке следующего жилья.

Для тех, кто покупает квартиру в новостройке без отделки (если это указано в договоре участия), в стоимость может быть включена как стоимость самой недвижимости, так и сумма, потраченная на приобретение и отделку строительных материалов. — Но все в тех же пределах. Расходы на переоборудование и замену установленного оборудования (кухни, сантехники) не могут быть заявлены в качестве расходов.

Вы получаете: максимальную скидку в размере 260 000 рублей на покупку жилья (независимо от того, купили вы его на собственные средства или в ипотеку) и максимальную скидку в размере 390 000 рублей на уплату процентов по ипотеке.

Скидку имеет право получить каждый из супругов. Например, если супруги покупают квартиру стоимостью более 4 млн рублей в общую долевую собственность, 520 000 рублей можно получить на покупку квартиры (по 260 000 рублей каждому) и до 780 000 рублей на проценты по ипотеке (390 000 рублей на каждого). Муж и жена могут разделить скидку независимо друг от друга. Кроме того, право на скидку имеет только один супруг — в этом случае он может оставить за собой право на скидку и использовать ее при покупке другой недвижимости.

Максимальный размер скидки на семью для квартир, приобретенных после 1 января 2014 года: 1 300 000 рублей.

При покупке до 1 января 2014 г. 13 % можно вернуть за покупку квартиры и 13 % за уплаченные проценты по ипотеке. Лимит для расчета скидки на покупку составляет 2 млн рублей. Размер скидки по ипотеке в этом случае не ограничен. Если вы заплатили более 3 млн, налог возвращается с этой суммы.

Если квартира стоит меньше 2 млн, то при покупке другого жилья вы не сможете вернуть остаток неиспользованной скидки. Каждый из супругов имеет право на рыночный налоговый вычет, а лимит для расчета скидки «обычно» составляет два миллиона, но супруги должны уведомить налоговую, чтобы распределить его между собой. Управление направляет письменный запрос.

Максимальная скидка на квартиры, приобретенные до 1 января 2014 года (на человека и семью): 260 000 рублей + 13% от процентов по ипотеке.

Свободный выбор новостроек.

Мы знаем о них все, один звонок — и вы найдете вариант с учетом ваших пожеланий и бюджета. Мы информируем вас о предложениях и выгодных ипотечных ставках.

Кто может получить вычет

Скидками могут воспользоваться все граждане России, уплатившие подоходный налог. Если вам каким-то образом удастся избежать его уплаты, налоговый вычет вам не полагается.

Условия получения скидки:

• Вы являетесь налоговым резидентом России (находитесь в стране не менее 183 дней в году),
• У вас есть официальный доход, с которого вы платите подоходный налог в размере 13%. Самозанятые и индивидуальные предприниматели, не уплачивающие подоходный налог, а также не декларируемые пенсионеры, не имеют права на получение скидки,
• Вы ранее не получали налоговые вычеты на приобретение недвижимости; и
• Вы являетесь собственником квартиры (если брак официально зарегистрирован, независимо от того, на кого оформлена собственность); с 1 января 2022 года, если вы приобретаете квартиру в новостройке по договору, право на вычет возникнет у вас с момента подписания акта приема-передачи и после регистрации права собственности. Вы можете подать заявление.
• Вы оплатили квартиру от своего имени Из собственных или заемных средств — неважно. Плательщиком по документу были вы: если владелец недвижимости и его покупатель — разные люди, скидка не полагается ни одному из них,
• Приобретенная вами квартира находится на территории Российской Федерации.

Если покупатель является родителем или опекуном несовершеннолетнего ребенка и покупает квартиру на его имя, он может потребовать скидку по общим правилам (как если бы он покупал квартиру для себя). Ребенок сохраняет право на получение такой скидки в будущем.

Если на покупку квартиры были использованы средства материнского капитала или бюджетные субсидии, то скидка будет рассчитываться только на сумму, уплаченную за покупку квартиры сверх этих средств, то есть на разницу между ценой квартиры и стоимостью жилья. Сумма субсидии, гранта или материнского капитала. Если квартира была полностью оплачена кем-то другим (например, вашим работодателем), вы вообще не имеете права на скидку.

Как можно получить

Вы можете получить налоговую скидку через налоговую инспекцию или своего работодателя. Вам не нужно ждать конца календарного года, чтобы заявить о своем праве на скидку через работодателя сразу после покупки квартиры. В этом случае работодатель не будет удерживать 13 % из вашей зарплаты. Если к концу года вычет не будет полностью возвращен (что более чем вероятно), процедуру придется повторить в следующем году. Пока не будет получена полная сумма, например.

Если вы решили запросить скидку через налоговую инспекцию, вы должны запросить ее до конца календарного года. Никакого «лимита» не существует. Вы можете запросить скидку даже через несколько лет после покупки. Налог возвращается в год возникновения права на скидку, а также в последующие годы. Однако если покупка была совершена давно, вернуть налог можно будет только за последние три года.

Например, если вы купили квартиру в 2020 году, получаете скидку за период с 2020 года, а рынок был создан в 2016 году, но вы запросили скидку в 2022 году, вы можете заплатить налог за этот период. 2019.

При этом любую скидку можно получить одновременно — и на покупку квартиры, и на уплаченные проценты, если соответствующая сумма налога уже уплачена в бюджет с официального дохода. В противном случае можно сначала вернуть скидку на покупку жилья.

Процедуру необходимо повторять каждый год, пока не будет выплачена полная компенсация за обе скидки.

Какие документы нужно собрать

С 2022 года получить налоговые вычеты на покупку квартиры стало проще: если право на них возникло после 1 января 2020 года, все можно сделать в упрощенном порядке. Не нужно даже идти в налоговую инспекцию — достаточно заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика, а проверка получает всю необходимую информацию напрямую от Россреестра и банка.

Прежде чем воспользоваться этой возможностью, убедитесь в отсутствии просроченных налогов, пеней и штрафов. После получения заявления налоговая инспекция оформляет чек, и все обнаруженные задолженности закрываются за счет суммы скидки.

Если упрощенная процедура не подходит, необходимо подготовить документы.

• Договор купли-продажи квартиры (если приобретается готовое жилье),
• Договор участия в капитале и подписанный акт приема-передачи квартиры (если жилье приобретается в новостройке),
• Договор ипотеки (если вы обратились за вычетом по процентам по ипотеке),
• документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры и проценты по кредиту (например, справки из банка, справки о получении денег, квитанции к денежным ордерам, товарные и кассовые чеки).

Если квартира была куплена во время свадьбы, вам понадобится копия свидетельства о браке и заявление о том, что супруги решили разделить скидку между собой (помните, что оба имеют право на налоговый вычет (в пределах допустимого)).

Все зависит от стоимости квартиры, доходов каждого из супругов и личных договоров. Давайте рассмотрим варианты на примере.

• Стоимость квартиры составляет менее 2 млн евро. Супруги могут свободно разделить скидку (пропорционально доходам или иным образом), либо договориться, что скидка предоставляется одному человеку — в этом случае второй может сохранить право и использовать его для покупки другого жилья.
• Стоимость квартиры колеблется от 2 до 4 миллионов. В этом случае имеет смысл, чтобы обе стороны получили скидку (если, конечно, у обеих есть официальный доход) и договорились разделить ее поровну или воспользоваться своими правами. (ограниченная сумма), а второй получает оставшуюся сумму и затем может получить скидку (в размере неиспользованного остатка) на покупку другого жилья.
• Стоимость квартиры составляет более 4 миллионов. В этом случае каждый из супругов имеет право на скидку в пределах установленного лимита.

Если вы покупаете квартиру для несовершеннолетнего ребенка, вам также необходимо его свидетельство о рождении.

Далее все зависит от того, как вы хотите получить свою скидку — через работодателя или налоговую инспекцию.

Как получить вычет через работодателя

Если вы хотите получать выплаты через работодателя, вам придется снова обратиться в налоговую инспекцию. Напишите заявление от своего работодателя о выдаче уведомления о скидке. Оно может быть направлено в налоговую инспекцию в печатном и электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.

К заявлению необходимо приложить копии вышеперечисленных документов справочника (желательно иметь все документы при себе при посещении инспектора, так как ФНС может потребовать их прототип). Срок рассмотрения — в течение одного месяца, за это время налоговая инспекция должна принять решение по вашему заявлению и направить вам (через личный кабинет или заказным письмом) уведомление о вашем праве на имущественный вычет. Получив это уведомление, вы должны отправиться к своему работодателю и написать заявление в налоговую о предоставлении налогового вычета.

После прохождения всех необходимых бюрократических процедур работодатель приостановит выплату 13 % налога с вашей зарплаты до конца календарного года. Если в течение этого периода сумма скидки не будет полностью возвращена, в новом году необходимо подать новое уведомление в налоговую инспекцию.

Как получить вычет через налоговую инспекцию

Помимо вышеуказанного перечня документов, для подачи налоговой декларации в инспекцию необходимы следующие

• Декларация 3-НДФЛ,
• справка 2-НДФЛ (ее можно получить у работодателя, в личном кабинете налогоплательщика или в «Госуслуги»).

Если квартира принадлежит совместному супругу, и оба намерены получить налоговый вычет, декларацию, справку и копию документа необходимо предоставить в ФНС лично.

Вам также необходимо подготовить запрос на налоговую декларацию для получения имущественного налогового вычета. Для получения скидки необходимо предоставить реквизиты банковского счета.

Налоговый вычет при покупке и продаже недвижимости

Людей, покупающих жилье, ждут большие расходы. Деньги тратятся как на саму недвижимость, так и на регистрацию сделки. Имущественные скидки помогут вернуть часть денег. В этой статье вы узнаете обо всех нюансах возврата подоходного налога. Как максимизировать прибыль при продаже недвижимости, а также при покупке?

Что такое налоговый вычет?

Налоговые вычеты — это возможность вернуть часть уплаченного подоходного налога обратно в свой бюджет. Согласно налоговому кодексу, существует пять групп налоговых скидок

ОфициальныеСоциальныеИнвестиционныеПрофессиональныеСкидки на недвижимость

В следующем разделе представлена дополнительная информация о скидках на недвижимость. Скидки на недвижимость могут быть возвращены после погашения кредита на квартиру и ипотеки.

Какие есть условия для получения налогового вычета?

Должен быть налоговым резидентом Российской Федерации, то есть проживать в стране не менее 183 дней в году и платить налог с каждого дохода по ставке 13% (например, зарплата, оклад и т. д.). . Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или самозанятым лицом в рамках упрощенной системы налогообложения, вы, к сожалению, не сможете получить скидку.

Как рассчитать сумму имущественного налогового вычета?

Налоговая льгота на недвижимость предоставляется только один раз. Существует два типа границ, в пределах которых можно получить налоговый вычет

2 миллиона — за новое строительство или приобретение на территории России жилого дома, квартиры, комнаты или доли, за приобретение участка или доли в том, что предполагалось сделать индивидуальным жилым домом или долей.

3 млн — на погашение процентов по ипотечным кредитам.Таким образом, максимальная сумма ограничена

260 000₽ — на новое строительство или приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или свай, на приобретение земельных участков или долей в них, предназначенных для индивидуальных жилых домов или участков, на приобретение акций или долей в них, на которые приобретались дома или доли.

390, 000₽ — за уплаченные проценты по ипотеке

В результате общая сумма налогового вычета на недвижимость может достигать 650 000°. Если цена квартиры составляет менее 2 млн°, налоговый вычет на недвижимость рассчитывается по рыночной стоимости, а остаток может быть перенесен на покупку другого объекта недвижимости, пока не будет исчерпан весь порог. Однако если квартира была приобретена до 1 января 2014 года, остаток скидки не может быть перенесен на другую недвижимость. Если недвижимость была приобретена во время свадьбы, право на скидку имеют оба супруга. Таким образом, максимум, что может вернуть семейная пара, — это ₽1,3 млн на каждого: ₽260 000 на рынке жилья и ₽390 000 в счет ипотеки.

Когда нельзя получить налоговый вычет?

Если выплаты производятся:Материнский капиталСредства работодателя

Финансовые средства (по этой причине программа «Военная ипотека» не предусматривает вычета. Участник получает долю государства).

Если приобретается родственником-родителем (взаимозависимым лицом).К ним относятсяМужДети, включая усыновленных детейРодители, включая усыновителейБРАТЬЯОпекуны (хранители) и под защитойКогда имущество передается в дар или по наследству

Какие необходимы документы для имущественного вычета?

Скидки предоставляются после приобретения жилья, либо при подаче налоговой декларации по окончании отчетного периода, либо через налогового агента (работодателя). Для получения скидки через работодателя собственник имущества получает в налоговой инспекции подтверждение такого права (Кодекс РФ на основании заявления собственника и документов, предусмотренных подпунктом 6п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ) и до конца налогового периода (года) производит обычные выплаты заработной платы в налоговую инспекцию для осуществления вычетов по Для подтверждения права на вычет налога документы, предусмотренные пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ, необходимо представить в налоговый орган вместе с формой 3-НДФЛ.Для получения вычета по процентам по ипотечным кредитам необходимо представить вышеуказанные документы, кредитный договор и справку, подтверждающую уплату процентов за налоговый период (год). Вышеперечисленные документы, а также кредитный договор и справка, подтверждающая уплаченные проценты за налоговый период (год), должны быть представлены в налоговые органы.

Можно ли вернуть НДФЛ при строительстве дома или покупке апартаментов?

Налоговый вычет может быть предоставлен практически на все виды жилья — дома, коттеджи и даже комнаты. Право на возврат налога распространяется также на покупку земли или строительство дома. Его можно получить только после регистрации права собственности. Закон о налогах предусматривает следующие виды расходов, которые могут быть произведены по налогу на имущество

1 К фактическим затратам на новое строительство или приобретение жилого дома или его доли на территории Российской Федерации могут быть отнесены следующие затраты

Расходы на подготовку изысканий и экспертизу документациирасходы на приобретение строительных и отделочных материаловРасходы на приобретение жилого дома или доли в нем (в том числе незавершенного строительством)

Расходы, связанные со строительными работами или услугами (по достройке жилого дома или его части (в том числе незавершенной)) и отделочными работами

расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газо- и канализации или на строительство автономного источника электро-, водо-, газо- и канализации.

2 Фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли в здании могут включать следующие расходы

расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли в строящемся здании, либо права на квартиру, комнату или долю в строящемся здании

расходы на приобретение отделочных материалов

стоимость работ по отделке квартиры, комнаты или ее доли, а также расходы на проведение геодезических работ и составление сметы на отделочные работы.

Однако покупка квартиры считается нежилым объектом, и налоговый кредит не предоставляется.

Как получить налоговый вычет через работодателя?

В этом случае работодатель не удерживает НДФЛ с заработной платы до окончания налогового периода и в пределах суммы удержания, указанной в уведомлении о праве на удержание, поданном работником в налоговый орган. Документы можно подавать, не дожидаясь окончания года, в котором была приобретена недвижимость. Как получить налоговые вычеты на оплату труда:.

1. написать заявление в налоговую инспекцию о наличии права на имущественные налоговые вычеты.2 Документы, подтверждающие право на имущественные налоговые вычеты, подаются в налоговый орган.3 По истечении месяца налоговая инспекция направит вам уведомление о праве на налоговые вычеты.4 Направьте уведомление своему работодателю.

Как получить имущественный вычет через налоговый орган?

Прежде чем обратиться в налоговую инспекцию и подать необходимые документы, дождитесь конца года, в котором было приобретено жилье. Он рассмотрит их и примет решение о возврате вам НДФЛ. В случае положительного решения средства поступят на ваш счет в течение месяца. Как это сделать?

1 Получите в бухгалтерии работодателя справку по форме 2-НДФЛ.2 Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.3 Соберите документы, подтверждающие ваше право на собственность.4 Подготовьте копии платежных документов.

5 Собранные документы подаются в налоговый орган по месту жительства (в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте или в бумажном виде непосредственно в налоговый орган).

Если жилье было приобретено в совместную собственность, дополнительно необходимо предоставить свидетельство о браке и письменное соглашение между супругами о распределении имущественного вычета. Если остаток неиспользованных вычетов должен быть перенесен на следующий отчетный период, то письменное соглашение супругов о распределении вычетов необходимо представлять ежегодно.

Как получить вычет в упрощённом порядке?

Механика этого способа такая же, как и при получении вычета через налоговые органы, но документов требуется гораздо меньше: заявление на вычет формируется автоматически при заполнении формы заявления в личном кабинете налогоплательщика на сайте.

1 Утвержден личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте Федеральной налоговой службы.2 Заполните заявление на получение имущественной скидки, указав реквизиты банковского счета.3 Заявление создается автоматически.

Автоматизированная система налоговой службы самостоятельно обрабатывает информацию, например, связываясь с банком, выдавшим ипотечный кредит. Однако это возможно только в том случае, если банк включен в список банков, подключенных к сервису ФНС для получения скидок в упрощенном порядке. Налоговая служба проводит налоговую проверку всей информации в течение 30 дней. Если налоговый вычет одобрен, средства перечисляются в течение 15 дней.

В какие сроки можно оформить возврат налогов?

Возврат НДФЛ возможен с календарного года, в котором возникло право на вычет, до следующего года, пока он не будет исчерпан. Поскольку срок давности не ограничен, имущественные налоговые вычеты могут быть заявлены через 15 лет после покупки недвижимости. В этом случае кредит может быть применен к доходам, полученным в предыдущем налоговом периоде (но не более чем за три года). Исключение существует только для пенсионеров. Оно заключается в том, что пенсионеры имеют право перенести налоговый вычет на покупку жилья не более чем на три налоговых периода (до даты покупки), непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором возникает переносимый остаток. При этом образуется скидка. Если приобретается новый дом, налоговый вычет может быть заявлен только после заселения в дом и подписания сертификата о получении. Если вы покупаете недвижимость на вторичном рынке, вы имеете право на возврат НДФЛ сразу после регистрации сделки.

Как получить налоговый вычет при продаже жилья?

Если имущество находилось в собственности менее пяти лет, продавец обязан уплатить подоходный налог. Если имущество было получено в наследство или в дар (а также в других случаях, указанных в пункте 3 статьи 217.1 Налогового кодекса РФ), срок сокращается до трех лет. В этом случае он имеет право на возврат НДФЛ. Максимальная сумма, на которую можно претендовать на налоговый вычет, составляет

1 млн ₽ — за комнату, квартиру или дом250 000 ₽ — на нежилую недвижимость, например гаражи.

Если в течение года продается несколько объектов недвижимости, эти ограничения применяются не к каждому объекту в отдельности, а ко всем проданным объектам в целом. В некоторых случаях выгоднее уменьшить выручку от продажи недвижимости на сумму документально подтвержденных расходов без применения скидки. Например, если вы купили квартиру за ₽7 млн, а через три года продали ее за ₽8 млн, вы имеете право на налоговый вычет.

Ваш налогооблагаемый доход (₽8 млн) уменьшается на ₽1 млн. В результате вы заплатите 13% с ₽7 млн (₽8 млн — ₽1 млн).

В этом примере налог составит ₽910 000. Когда ваш доход уменьшается на расходы

Ваш доход составляет ₽8 млн, а документально подтвержденный расход — ₽7 млн. Разница между ценой продажи и ценой покупки недвижимости составляет ₽1 млн (₽8 млн — ₽7 млн), это и есть сумма НДФЛ, которую вы платите.

В данном примере налог составит ₽130 000 (₽1 млн * 13%).

Вывод:

Налоговые вычеты — это законный способ сэкономить при покупке недвижимости. Постоянные нововведения Федеральной налоговой службы сделали этот процесс проще и быстрее. Однако если вы продаете свое жилье, рекомендуется рассчитывать экономию в двух направлениях, так как снижение доходов от расходов может оказаться гораздо выгоднее скидки на недвижимость.